Как сделать финансовый анализ предприятия в excel?

Электронные таблицы Excel финансового анализа Репина В.В.  вычисляют движения денежных средств, прибыль-убыток, изменения задолженности, изменения запасов, динамику изменения статей баланса, финансовые показатели в формате GAAP. Позволят провести коэффициентный финансовый анализ предприятия.
Скачать финансовый анализ в Excel Репина

Таблицы Excel для проведения финансового анализа от Малахова В.И.

позволяют рассчитать  баланс в процентной форме, оценку эффективности управления, оценку финансовой (рыночной) устойчивости, оценку ликвидности и платежеспособности, оценку рентабельности, деловой активности, положения предприятия на РЦБ,  модель Альтмана.

Строятся диаграммы актива баланса,  динамики выручки, динамика валовой и чистой прибыли, динамика задолженности.
Скачать финансовый анализ в excel Малахова

Таблицы Excel  Попова А.А. позволят провести финансовый анализ: рассчитать деловую активность, платежеспособность, рентабельность, финансовую устойчивость, агрегированный баланс, провести анализ структуры активов баланса, коэффициентный и динамический анализ на основе 1 и 2 формы бухгалтерской отчетности предприятия.
Скачать финансовый анализ в Excel  Попова

Таблицы Excel финансового анализа предприятия Зайковского В.Э.

позволяют на основе 1 и 2 форм внешней бухгалтерской отчетности произвести расчет банкротства предприятия по модели Альтмана, Таффлера и Лиса, оценить финансовое состояние предприятия по показателям ликвидности, финансовой устойчивости, состоянию основных средств, оборачиваемости активов, рентабельности. Помимо этого находят связь между неплатежеспособностью предприятия с задолженностью государства перед ним.  Имеются графики изменения активов и пассивов предприятия во времени.
Скачать финансовый анализ в Excel Зайковского

Анализ в Excel Маслова В.Г. позволит провести спектр  балльного анализа финансового состояния. Спектр балльный метод является наиболее надежным методом финансово-экономического анализа.

Его суть заключается в проведении анализа финансовых коэффициентов путем сравнения полученных значений с нормативными величинами, используется при этом система «разнесения» этих значений по зонам удаленности от оптимального уровня.

Анализ финансовых коэффициентов производится путем сравнения полученных значений с рекомендуемыми нормативными величинами, играющими роль пороговых нормативов.

Чем удаленнее значение коэффициентов от нормативного уровня, тем ниже степень финансового благополучия и выше риск попадания в категорию несостоятельных предприятий.
Скачать финансовый анализ в Excel  Маслова

Модуль финансовый анализ для MS Excel

Позволяет получить общую оценку о степени устойчивости интересуемого предприятия на основании стандартной сводной отчетности о его деятельности.

Оценка финансово-хозяйственной деятельности

В калькуляторе оценки финансово-хозяйственной деятельности организации реализована возможность расчета следующих групп финансовых коэффициентов, позволяющих произвести:

• оценку  имущественного  положения организации;
• оценку  капитала организации;
• оценку финансовой устойчивости и уровня самофинансирования;
• оценку платежеспособности организации;
• оценку деловой активности организации;
• оценку финансовой устойчивости на основании бальной оценки показателей.

Для получения системы показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия необходимо ввести данные бухгалтерского баланса (форма № 1, форма № 2, форма № 5 и т.п.).

Скачать оценку финансово-хозяйственной деятельности организации в Excel

Источник: http://www.economic-s.ru/index.php/practice/finance-analysis/finansovyiy-analiz-predpriyatiya-v-excel-skachat-raznyie-shablonyi-avto-analiza/

Анализ денежных потоков

Денежный поток, кэш-фло, кэш-флоу (от англ. Cash Flow) или поток наличных денег — одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами предприятия.

Денежный поток представляет собой разницу между денежными поступлениями и выплатами организации за определенный период времени. Чаще всего, за этот временной промежуток принимается финансовый год.

Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия составляется план движения денежных средств предприятия, учитывающий все поступления денежных средств и все платежи. Анализ денежных потоков используется для бюджетирования деятельности предприятия, при составлении бизнес-плана, разработке бюджета движения денежных средств.

Если численное значение денежного потока больше нуля — это показатель притока денежных средств. Если численное значение денежного потока меньше нуля, то имеет место отток денежных средств.

Положительный денежный поток формируют денежные средства, поступившие предприятию за соответствующий период. Это могут быть выручка от продажи товаров, поступление денежных средств за выполнение выполнения работ или оказание услуг.

Отрицательный денежный поток формируют денежные средства, затрачиваемые предприятием в соответствующий период. Например, инвестиции, возврат кредита, затраты на сырьё, электроэнергию, материалы, оплату труда сотрудников, налоги и другие.

Грамотное управление денежными потоками чрезвычайно важно, т.к. способно снизить потребности в капитале, ускорив его обороты, а также выявить финансовые резервы внутри предприятия и тем самым снизить объемы внешних займов. Главная цель анализа и управления денежными потоками — рост объема положительного денежного потока и снижение объема отрицательного.

Почему анализ денежных потоков важен?

Если в компании не уделяется должного внимания анализу и управлению денежным потокам, то ей весьма сложно предсказывать возможные кассовые разрывы. Это приводит к тому, что в конце месяца у нее может не оказаться денег, чтобы оплатить текущие счета за поставки товара, аренду офиса, заработную плату сотрудников и даже на уплату налогов.

Регулярное возникновение кассовых разрывов приводит предприятие к проблемам как с поставщиками товаров и услуг, так и с клиентами. Поставщики, недовольные проблемами с оплатой, отменяют скидки, приостанавливают отгрузку товаров.

Возникает товарный дефицит, клиенты не могут получить востребованный товар, и по этой причине не спешат оплатить счета за уже произведенные отгрузки и оказанные услуги. Растет дебиторская задолженность, что еще больше усугубляет финансовые проблемы с поставщиками. Возникает «замкнутый круг.

Таким образом, неплатежеспособность предприятия возникает в тот момент, когда денежный поток становится отрицательным. Важно, что такая ситуация может возникнуть даже в том случае, когда формально предприятие остается прибыльным. Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства.

Расчет денежных потоков в Excel

Какими же средствами автоматизации лучше воспользоваться для анализа и управлении денежными потоками предприятия? На этот вопрос каждый владелец предприятия отвечает себе сам.

Существует выбор между дорогими специализированными программами для учета движения денежных средств и созданием приложения для учета и анализа денежных потоков под свои требования при помощи Excel. Функционально большой разницы между этими вариантами нет.

У специализированных программ, возможно, более красивый интерфейс, обилие кнопочек и большое количество разных функции, некоторые из которых не используются никогда.

Однако, у специализированных программ по учету денежных потоков есть несколько больших минусов. Во-первых, сроки разработки. Чаще всего, это несколько месяцев. Потом внедрение — еще пару месяцев.

А если потребности учета изменяются, что бывает довольно часто — немалая сумма за добавление новых отчетов и обработок программистами.

У решений по учету денежных потоков, разработанных в Excel, перечисленные недостатки отсутствуют.

Зато несомненными плюсами является гибкость решений, возможность оперативного изменения под изменяющиеся условия учета, возможность внесения небольших изменений самим пользователем, универсальность табличного редактора Excel. Нет такой задачи по учету, которую невозможно реализовать средствами Excel !

Скачайте бесплатно простое решение по учету и анализу денежных потоков в Excel. В файле Вы увидите готовую таблицу для учета и анализа денежных потоков ООО, находящегося на УСН.

Любые изменения в статьи доходов и расходов Вы можете или внести сами, или обратиться за помощью к эксперту по Excel.

Так выглядит таблица учета и анализа денежного потока:
Скачать бесплатно

Источник: http://vExcele.ru/rtr/3-10-1

Как сделать финансовый анализ в Excel

В последнее время стал замечать критику по поводу того, что финансовый анализ – бесполезная штука, и что вообще надо в трейдинге ориентироваться только на технический анализ.

Я решил, что стоит один раз сделать визуализацию финансового анализа как такового, чтобы вся полезность дошла до всех. В этой статье речь пойдет о том, как проводить финансовый анализ в программе Excel.

Это наиболее доступный и удобный для большинства рядовых пользователей продукт. В качестве примера возьмем компанию из сферы услуг – Walt Disney Company (DIS).

Начнем с того, что определим ключевые пункты, которые должны быть в финансовом анализе, а именно: отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках и бюджет о доходах и расходах.

Именно из этих трех составляющих и будет в дальнейшем строиться весь финансовый анализ любого предприятия. Для начала выгружаем отчетность компании.

Сделать это можно как на официальном сайте Walt Disney, так и в системе Edgar на сайте комиссии по ценным бумагам и биржам. Желательно выгрузить последнюю годовую отчетность.

Далее, определяемся с тем, какие показатели оценки нам нужны – будь то какие-то мультипликаторы или расчеты финансовой устойчивости. Мы будем делать анализ комплексно, применяя как финансовые мультипликаторы, так и данные финансовой стабильности в плане долговой нагрузки.

Отдельно сделаем анализ основных финансовых показателей (выручки, чистой и операционной прибыли, EBITDA и т.д.) в динамике. Первый лист – отчет о прибылях и убытках.

Сюда заносим ключевые показатели: выручка (желательно сегментированная), чистая и операционная прибыль (также сегментированно), расходы, отдельной строкой указываем налоговые выплаты и затраты на обслуживание долга.

В 2015 финансовом году (заканчивается 31 сентября) общая выручка компании выросла на 7% и достигла почти 52.5 млрд. долларов, чистая прибыль составила 8.4 млрд. долларов, что на 12% больше, чем в 2014 году. Вносим соответствующие данные в страницу ОПУ в Excel.

Для наглядности и функциональности, лучше чтобы эти данные были в динамике – то есть чтобы данные были за несколько лет. Но если речь не идет о стратегических инвестициях, то можно ограничиться 1-2 годами. Среди индикаторов прибыли заносим следующие показатели: чистая и доналоговая прибыль, EBIT, EBITDA, OIBDA.

Все эти показатели в дальнейшем потребуются для расчетов рентабельности, оценки рисков и эффективности бизнеса.

Следующий лист – отчет о движении денежных средств (или Cash Flow). Сюда кроме сегментированных данных по доходам и расходам, а также показателей прибыли, добавляем также и отчет об инвестиционной деятельности.

Это необходимо, чтобы в дальнейшем рассчитать эффективность инвестиций и показатели оценки компании. Последний лист – бюджет доходов и расходов.

Сюда включаются все показатели доходов и расходов, без динамики – просто за последний год.

Все это были лишь исходные данные, теперь непосредственно разберемся с тем, как оценивать эффективность и финансовую устойчивость. Начнем с долговой нагрузки. Заносим данные по всем обязательствам и активам компании в соответствии с той структурой, которая имеется в отчетности. Далее делаем нехитрый расчет: определяем соотношение долга к активам.

Классификация следующая: ликвидные активы относительно краткосрочных и текущих обязательств, неликвидные активы относительно долгосрочных долгов. По состоянию на отчетную дату, размер совокупных обязательств Walt Disney превысил 91.7 млрд. долларов, из которых на текущие обязательства приходилось только 16.3 млрд. долларов.

Совокупный размер активов составил лишь 48.65 млрд. долларов, из которых ликвидными можно считать ли те, которые не приходятся на акционеров – а это порядка 4.1 млрд. долларов. Таким образом, отношение общего размера долга к активам составляет почти 1.9, отношение текущих обязательств к ликвидным активам и вовсе достигает 4.0.

Исходя из этого можно сделать вывод: финансовое состояние компании в целом устойчивое, текущий денежный поток позволяет покрыть все обязательства и вкладывать деньги в развитие и расширение бизнеса.

И последний лист – инвестиционный анализ. Сюда включаем расчеты по эффективности инвестиций, а именно: свободный денежный поток, общий размер инвестиционной программы, чистая прибыль, а отдельно еще все эти показатели нужно продисконтировать.

Ставку дисконтирования можно получить либо через модель CAPM, либо просто взяв среднюю доходность безрискового актива – лучшего всего US Treasuries. Свободный денежный поток компании за отчетный период составил 6.65 млрд. долларов, что на 3% больше, чем годом ранее. При этом общий размер инвестиций достиг 4.25 млрд.

долларов. Таким образом, показатель свободного денежного потока существенно превышает размер инвестиционной программы Walt Disney, что указывает на эффективность инвестиций, хотя он и снизился в последние годы.

Для расчетов необходимо определить отношение чистой прибыли и свободного денежного потока к размеру инвестиций, что даст понимание операционной и чистой эффективности бизнеса.

Собственно все – мы вписали данные по Cash Flow, данные по ОПУ, бюджету доходов и расходов, рассчитали показатели эффективности инвестиций и оценили финансовую устойчивость компании.

В финальном листе все ключевые расчетные показатели необходимо скомпилировать и выдать единый результат.

Как видно – ничего сложного в таком анализе нет, главное быть внимательным и делать глубокий структурный анализ всех показателей компании.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/17436-kak-sdelat-finansovyy-analiz-v-excel

QFinAnalysis – программа для экспресс-анализа финансового анализа предприятия в MS Excel

Ключевые отличия этой уникальной программы от всех остальных:
— Прогнозирование банкротства предприятия по современным западным методикам (двухфакторная, пятифакторная, модифицированная модели Альтмана, модели Таффлера, Лиса, Спрингейта) и адаптированным отечественным методикам (Иркутской государственной экономической академии)
— Оценка вероятности наступления банкротства по современным Logit-моделям диагностики риска банкротства (Альтмана-Сабато, Лина-Пьесса, ДжуХа-Техонга, Грузчинского, Жданова)
— Экспертная модель определения степени платежеспособности Зайцевой
— Рейтинговые методики Казанского государственного Технологического университета, методика Бивера
— Анализ 20 финансовых показателей предприятия (разбитых по 4 группам — финансовая устойчивость, ликвидность, деловая активность, рентабельность)
— Регламентированный анализ платежеспособности по методике Правительства РФ, 1994г.
— Расчет величины чистых активов предприятия и их подробный анализ в виде отчета о динамике, нормативах и влияющих факторах.

— Горизонтальный вертикальный анализ баланса компании. Анализ сходимости баланса.

Для начала ответьте на 6 вопросов:

1. Вам нужно срочно сдать лабораторную, отчет по финансовому анализу предприятия?

2. Вы все еще считаете все финансовые расчеты на калькуляторе?

3. Путаетесь с финансовыми коэффициентами, как их рассчитывать и откуда брать данные?

4. В поисках правильных формул и моделей оценки платежеспособности предприятия?

5. Вам нужна новая форма бухгалтерской отчетности, а ее нигде нет?

6. Нужно сделать быстрый анализ финансовой деятельности предприятия?

Если хоть на ОДИН из вопросов Вы ответили «ДА», то программа QFinAnalysis для Вас!

Решение этих проблем:

QFinAnalysis 1.4 – программа для быстрого финансового анализа предприятия в MS Excel

Сэкономьте свое время на расчет финансового анализа предприятия прямо сейчас!

Ключевые отличия этой уникальной программы от всех остальных…

1. Прогнозирование банкротства предприятия по  современным западным методикам (двухфакторная, пятифакторная, модифицированная модели Альтмана, модели Таффлера, Лиса, Спрингейта) и адаптированным отечественным методикам (Иркутской государственной экономической академии)
2. Оценка вероятности наступления банкротства  по современным Logit-моделям диагностики риска банкротства (Альтмана-Сабато, Лина-Пьесса, ДжуХа-Техонга, Грузчинского, Жданова)
3. Экспертная модель определения степени платежеспособности Зайцевой
4. Рейтинговые методики Казанского государственного Технологического университета, методика Бивера
5. Анализ 20 финансовых показателей предприятия (разбитых по 4 группам — финансовая устойчивость, ликвидность, деловая активность, рентабельность)
6. Регламентированный анализ платежеспособности по методике Правительства РФ, 1994г.
7. Расчет величины чистых активов предприятия и их подробный анализ в виде отчета о динамике, нормативах и влияющих факторах.
8. Горизонтальный вертикальный анализ баланса компании. Анализ сходимости баланса.

Видео об основных функциях QFinAnalysis 1.4

Для кого эта программа финансового анализа?

Вы студент?
Программа QFinAnalysis позволит в срок выполнить  реферат, курсовую, диплом илидиссертацию, провести за 15-20 минут все необходимые расчеты, на которые уходит время. Программа идеально подходит для выполнения лабораторных работ по таким дисциплинам как «Финансы и Кредит», «Антикризисное управление», «Стратегический менеджмент», «Финансовый менеджмент» и др.

Вы Финансовый аналитик?
Если Вы финансовый аналитик и тебе приходится анализировать множество различных предприятий по регламентированным и альтернативным методикам. Повысить скорость отчетов и анализа позволит программа QFinAnalysis.

Вы Арбитражный управляющий?
Если Вы арбитражный управляющий то QFinAnalysis тот инструмент, который позволит  оценить степень банкротства по самым распространенным методикам и моделям плюс по модели разработанной командой QFinAnalysis для отечественных предприятиях промышленности.

Вы Индивидуальный предприниматель или инвестор?
Современная финансовая отчетность предприятия довольно сложная и многоуровневая, что приводит к сложностям анализа инвестиционных свойств и надежности предприятий.  Использование программы QFinAnalysis позволит оценить инвестиционную привлекательность предприятий, оценить собственный бизнес, создать финансовые планы для роста стоимости предприятия.

Вы аудитор?
Программа QFinAnalysis необходимый инструмент для оценки хозяйствующих субъектов,  оценки их риска и потенциала, выявления на начальной стадии отклонений от нормативов и регламентирующих показателей, это позволит наиболее точно оценить предприятие.

Что даст вам программа и почему она необходима для тебя!

• 1. Сэкономите несколько месяцев изучения финансового анализа
• Вы сэкономите несколько месяцев на прочтение книг по финансовому анализу, все что тебе необходимо знать, так это отчет о прибылях и убытках и баланс предприятия, а эта информация является общедоступной.
• 2. Получите комплексный анализ предприятия

Введя основные данные в таблицы Excel Вы получите самый полный финансовый анализ предприятия. Анализ по основным коэффициентам и моделям риска банкротства и многое другое сведено в единую и понятную программу реализованную в таблицах Excel.

3. Получите гибкий и открытый инструмент анализа

Вы получите гибкий инструмет финансового анализа реализованный в Excel. На его основе Вы можете сами расширять и изменять программу под свои цели и задачи

100% ГАРАНТИЯ

1. Мы всегда придерживаемся позиции, что оплачивать надо результат.
2. Именно поэтому вы платите только в том случае, если программа помогла Вам в финансовом анализе предприятия.
3. Срок, в которыйвы можете попросить деньги назад, составляет 30 календарных дней с момента покупки.

Еще раз: если Вам что-то не понравилось в нашей программе и у Вас не было положительного эффекта — без лишних вопросов, без проблем Вы полностью получаете всю сумму назад. Мы абсолютно серьезны относительно 100% гарантии.

Потому что мы действительно уверены, что Вы получите моментальный финансовый анализ предприятия, также как это сделали другие мои студенты и финансовые аналитики!

• Помимо этого мы даем еще одну 100% гарантию, если Вы найдете в интернете более дешевую программу по финансовому анализу, которая вычисляет больше функций чем QFinAnalysis, мы вернем Вам деньги.
• 
• 

Источник: https://info-cast.ru/investirovanie/qfinanalysis-programma-dlya-ekspress-analiza-finansovogo-analiza-predpriyatiya-v-ms-excel.html

Анализ в microsoft excel финансового состояния предприятия на основании данных баланса — pdf free download

Подробнее

Подробнее
Подробнее

Подробнее

Подробнее

Подробнее

Подробнее

Подробнее

Подробнее

Подробнее

Соколова Н. А., Томшинская И. Н. Бухгалтерская финансовая отчетность: Экспресс-курс. СПб.: Питер, 2011. 240 е.: ил. (Серия «Бухгалтеру и аудитору»). Часть 1 УЧИМСЯ ФОРМИРОВАТЬ БУХГАЛТЕРСКУЮ

Подробнее

6.2 Анализ ликвидности и платежеспособности Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств актива,

Подробнее

Тесты по дисциплине «Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия». 1. Объектом анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является: 1. предприятия, 2. — организации, 3. — фирмы,

Подробнее

Подробнее

Анализ финансового состояния предприятия и пути его улучшения на примере ООО «Элком» Выполнила: ФИО Научный руководитель проекта: ФИО Задачи: ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ Цель исследование процесса анализа финансового

Подробнее

Форма 0710001 с. 1 АКТИВ п/п Актив показателя Пояснения 1 2 3 4 5 6 7 1 1.1 Нематериальные активы 1110 1.2 Результаты исследований и разработок 1120 1.3 Основные средства 1130 5203075 4310768 3752843 1.4

Подробнее

ЗАДАНИЕ. Задача с решением по анализу финансовой отчетности 1. По балансу ООО «Актив» (см. приложение 1, 2) рассчитайте коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость данного предприятия на конец

Подробнее

Секция: Экономика, организация и управление предприятиями ГИМАЕВА А.И. Студент финансового менеджмента Института Управления Экономики и Финансов Казанского Федерального Университета г.казань, Россия АНАЛИЗ

Подробнее

4. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ 1. Финансовая деятельность предприятия это: а) выплаты денежных средств; б) управление финансовыми отношениями с другими субъектами; в) продажа продукции. 2. Причиной возникновения

Подробнее

Cможет ли компания платить вовремя расплачиваться с контрагентами (Фрагмент презентации к семинару «Объективная оценка финансового состояния компании») Чем грозят компании перекосы в структуре финансирования

Подробнее

Лист 1 из 5 Лист 2 из 5 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАБОТЕ С ПРИМЕРАМИ ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ Тестовые задания соответствуют программе учебной дисциплины «Анализ финансовой отчетности и охватывает основные

Подробнее

Финансовый анализ за 12 месяцев 1. Структура имущества и источники его формирования I. Внеоборотные активы На начало На конец АКТИВЫ Удельный вес, % на начало на конец Отклонение абсолютное относит., %

Подробнее

Подробнее

ВВЕДЕНИЕ ЦЕЛЬ КУРСА приобретение студентами системы знаний по теории и практики финансового анализа деятельности предприятия в рыночных условиях его функционирования. Программой курса предусматривается

Подробнее

УДК 658.14 М.Д.Белявцева,А.Л.Хотомлянский АНАЛИЗ ДИНАМИКИ КАЧЕСТВА БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ГІРЕДПРИЯТИЯ Эффективное управление финансами ітредприлтия должно базироваться на результатах анализа финансового

Подробнее

УДК 06.047 АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ Луценко Ю., Лабутина О. Научный руководитель доцент Бутакова Н.М. Сибирский федеральный университет Оценка финансового состояния организации будет

Подробнее

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ «ДОНСКОЙ БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ» Методические

Подробнее

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ АНАЛИЗ И ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Методические

Подробнее

1 Тверской Государственный Университет Факультет социологии и управления Дипломные работы на сайте Тверь Реферат Сервис http://referat-tver.ru/product_list/group_1210844 Управление оборотным капиталом

Подробнее

ЗАДАЧА 14 На основании произведенной группировки экономических ресурсов по условиям задач 8, 9, 10, 11, 12 составить бухгалтерские балансы организаций. ЗАДАЧА 15 Указать, какой тип изменений, который произойдет

Подробнее

Подробнее

МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ * С. И. КРЫЛОВ, доктор экономических наук, профессор кафедры бухгалтерского учета и аудита E-mail: zali6770@yandex.

Подробнее

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (Финансовый университет) Краснодарский филиал Финуниверситета

Подробнее

Презентация результатов работы по итогам 1 квартала 8 1. Производственные показатели Наименование 1 кв. 7 1 кв. 8 Изменение тыс.тонн Выплавка стали 3 145 3 598 453 14 Товарная металлопродукция 93 3 87

Подробнее

ЗАДАНИЕ 1. На основании приведенного баланса и справки к нему определите: (а) изменения в наличии и составе источников средств предприятия; Источник капитала Наличие средств, тыс. руб. Структура средств,

Подробнее

УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ Контрольная работа составлена в двух вариантах. Вариант работы обучающийся определяет по начальной букве своей фамилии. Обучающиеся, фамилии которых начинаются

Подробнее

Тема 2 Информационное обеспечение финансового анализа в системе управления предприятием Вопросы: 1. Источники информации для финансового анализа. 2. Финансовая отчетность как источник информации. 3. Бухгалтерский

Подробнее

Фонд оценочных средств по дисциплине «Анализ финансовой отчетности, составленной по международным стандартам финансовой отчетности» Направление 080100.68 Профиль Квалификация (степень) Экономика Аудит

Подробнее

РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ДЛЯ МОНИТОРИНГА ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Для проведения мониторинга финансового состояния организаций используются данные следующих форм их финансовой отчетности (или из аналогичных форм управленческой

Подробнее

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 4 КВАРТАЛ 2009 ГОДА (в млн. рублей) 2009 2008 Выручка от реализации 5 025,6 6 490,7 Себестоимость реализации (2 917,7) (4 051,2) Валовая прибыль 2 107,9

Подробнее

!1050!2020! КПП 710701001Стр. 2 Местонахождение (адрес) Почтовый индекс 3 0 0 0 0 0 Субъект Российской Федерации (код) 7 1 Район Город Т У Л А Г Населеный пункт (село, поселок и т.п.) Улица (проспект,

Подробнее

Подробнее

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 4 КВАРТАЛ 2010 ГОДА (в млн. рублей) 2010 2009 Выручка от реализации 5 764,2 5 025,6 Себестоимость реализации (3 306,8) (2 917,7) Валовая прибыль 2 457,4

Подробнее

Источник: https://docplayer.ru/54247712-Analiz-v-microsoft-excel-finansovogo-sostoyaniya-predpriyatiya-na-osnovanii-dannyh-balansa.html

Как провести бизнес анализ с использованием Excel

Для использования возможностей Excel, необходимо правильно сформировать исходные данные. Мы предлагаем взять за основу оборотно-сальдовую ведомость в разрезе контрагентов.

Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности нужно делать по данным ОСВ счета 62.

Развернутая оборотно-сальдовая ведомость содержит информацию о входящих остатках по каждому покупателю на начало периода, обороты за год (отгружено/оплачено), конечное сальдо расчетов.

На основе данных бухгалтерского счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» мы составляем новую таблицу со следующими колонками:

1. Среднегодовой остаток задолженности, руб.
2. Период оборачиваемости, дн.
3. Проверка на предмет того, есть ли контрагент в списке банкротов.
4. Резерв по сомнительным долгам, руб.

В результате будет сформирована сводная диаграмма прогнозных сроков погашения дебиторской и кредиторской задолженности, на которой видно насколько отличаются их графики погашения и когда именно возникает дефицит денежных средств. Такая сводная диаграмма — это один из способов расчета финансового цикла на основе данных бухгалтерского учета.

Среднегодовой остаток задолженности

• Данный показатель рассчитывается как среднее от показателей сальдо начального и сальдо конечного за период. К примеру, для контрагента №1 эта величина считается так:
• Формула – (F9-G9+B9-C9)/2;
• В цифровом выражении – (49 548,42-0+0-25 297,77)/2;

Результат 12 125 руб. (округляем до целого без копеек).

Далее копируем формулу и «протягиваем» ее для всех ячеек таблицы.

Период оборачиваемости дебиторской задолженности

Показатель представляет собой отношение среднегодового сальдо (мы его рассчитали выше и поставили значения в столбец I таблицы результатов) к выручке периода (выручка отражается проводкой: Дт сч. 62 Кт сч. 90 и указана в столбце D таблицы данных), скорректированное на длину периода (в нашем случае это 365 дн., но может быть и 366).

Формула выглядит так: I9/D9*365 (результат получается в днях).

Давайте рассчитаем данный показатель для 1-ого контрагента: 12 125/517 208,51х365 = 8,5567521=9 (округляем до целого значения).

«Протягиваем» формулу для всех ячеек. В некоторых клетках получаем данные: #ДЕЛ/0! Ошибка в выдаче связана с отсутствием данных о выручке по ряду контрагентов.

Реализации по ним просто не было, а деление на 0 невозможно.

В любом случае, по ним получается, что период оборачиваемости более года, значит, логично поставить в таблице результатов в колонке «Период оборота» значение 366 дн. Для этого корректируем формула следующим образом:

=ЕСЛИОШИБКА(I9/D9*365;366)

Теперь по контрагентам с нулевой выручкой в столбце I стоит значение 366.

Наличие в списке банкротов

Мы постарались автоматизировать и процедуры проверки компаний на наличие в списке банкротов. Для этого на отдельном листе в Ecxel ведется перечень организаций-банкротов из числа контрагентов поставщика. Названия компаний должны быть идентичный как в таблице данных, так и в перечне банкротов. Тогда можно легко использовать функцию ВПР для заполнения столбца L таблицы результатов.

Формула выглядит так: =ВПР(А9;банкроты!А:А;1;0)

Функция ВПР выдает название контрагента, если находит его в списке банкротов. Чтобы вместо названия или значения #Р/Д получить да/нет, дополнительно используем функции ЕСЛИ или ЕНД.

Откорректированная формула будет следующей: =ЕСЛИ(ЕНД(ВПР(А9;банкроты!А:А;1;0));«нет»;«да»)

Расчет резерва по сомнительным долгам

Финансовая модель в excel рассчитывает резерв сомнительных к получению долгов с учетом следующих критериев отбора:

• Если контрагент уже признан банкротом, значит, возраст и период оборота его долга для бизнес анализа уже значения не имеет;
• Если контрагент не признан банкротом, но период оборота его долга превышает 180 дней, по нему начисляется резерв.

1. В данном примере бизнес анализа используется допущение, что все договоры с покупателями и заказчиками являются типовыми и имеют отсрочку внесения платежа сроком до 60 дней.
2. Тогда формула расчета резерва выглядит так: =если(или(J9>180;К9=«да»);F9;0)
3. Для унификации формулы ставим значение 180 в ячейку L4, тогда уточненная формула будет иметь вид: =если(или(J9>$L4$;К9=«да»);F9;0)

Теперь аналогично проведем анализ оборачиваемости кредиторской задолженности. Наша цель: сопоставить скорость оборота дебиторского и кредиторского долга.

Анализ оборачиваемости кредиторской задолженности

Расчет показателей оборачиваемости КЗ проводим аналогично ДЗ, но за основу берем ОСВ по сч. 60 в разрезе поставщиков. В таблице результатов заполняем только 2 показателя:

1. Среднегодовой остаток кредиторской задолженности, руб.
2. Период оборота, дней

Период оборота в данном случае равен отношению среднегодового остатка КЗ к объему закупок или, другими словами, кредитовому обороту (столбец E таблицы данных листа поставщики!).

Система бизнес анализа на основе диаграмм в Excel

Готовые значения используем для построения наглядной диаграммы. Цель – проанализировать скорость погашения ДЗ и КЗ на основе параметров оборачиваемости. Исходные данные берем из таблиц результатов на листах покупатели и поставщики.

Источник: http://bestsaldo.ru/blog/ob-excel-programmakh/kak-provesti-biznes-analiz-s-ispolzovaniem-excel-

Финансовый анализ (если есть данные)

На этой странице расположена бесплатная автоматическая таблица финансового анализа, аналогичная таблице Excel (xls).

1. Просто введите исходные данные бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах в светло-голубые ячейки, заменив цифры примера.
2. Потом прокрутите страницу вниз, нажмите кнопку «обновить» — все данные будут пересчитаны. Их останется только выделить, скопировать и перенести к себе в документ.

В учебных работах (дипломах, диссертациях, курсовых), связанных с финансовым анализом деятельности и состояния предприятия, для проведения анализа требуются 3 года. Меньше нельзя, потому что нельзя будет увидеть тенденции изменения финансового состояния, а больше — просто не требуется.

• Если у вас нет реальной отчётности, то создать её можно здесь: бухгалтерская отчётность для финансового анализа.
• После создания подходящего варианта отчётности воспользуйтесь вот этой ссылкой: финансовый анализ за 3 года, так как она создана именно для варианта с придуманной отчётностью.
• Что входит в финансовый анализ, представленный на этой странице:

1. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчёта о финансовых результатах (отчёта о прибылях и убытках): структура и динамика активов и пассивов, структура и динамика финансовых результатов
2. Анализ имущественного состояния с использованием агрегированного баланса
3. Анализ платёжеспособности — как по группам активов и пассивов, так и по чистым активам
4. Анализ ликвидности и оценка соответствия показателей ликвидности предприятия нормативам
5. Анализ деловой активности (оборачиваемости): оценка показателей деловой активности в днях, в оборотах, а также расчёт затратного, производственного и чистого цикла
6. Расчёт показателей рентабельности
7. Оценка финансовой устойчивости — как по абсолютным показателям, так и по коэффициентам (относительным показателям), а также выполняется расчёт 3-компонентного показателя S финасовой ситуации, причём вывод о финансовой устойчивости по данному показателю также автоматический
8. Оценка риска финансовой несостоятельности (банкротства) по 5-ти факторной модели Альтмана
9. Оценка риска банкротства по Биверу

1. Надеюсь, данный сервис будет вам полезен, и вы вернётесь на эту страницу ещё много-много раз.
2. Выводы по анализу строятся на основе выявленных проблем: примеры проблем, выявляемых при анализе.
3. Примеры мероприятий для устранения выявленных проблем: примеры мероприятий для ВКР.
4. Выводы по финансовому анализу вы можете сделать самостоятельно, либо заказать их на любой бирже для студентов.

Для оценки стоимости вы можете оставить заявку на бирже. Если никто не подойдёт — просто удалите заявку и всё.

Ссылка на самую популярную биржу (автор24): https://avtor24.ru/.

Источник: http://anfin.ru/finansovyj-analiz-esli-est-dannye/

Финансовый анализ в Excel Назначение

Финансовый анализ в Excel

Финансовые
вычисления представляют собой один из
разделов экономической науки, состоящий
из совокупности специальных приемов и
методов, направленных на решение
прикладных задач в процессе принятия
управленческих решений, и проведение
количественного анализа эффективности
финансово-экономических операций,
позволяющих получить оптимальные
характеристики коммерческих сделок в
зависимости от различных условий их
проведения.

Финансовые
расчеты в табличном процессоре Excel
осуществляется при помощи как встроенных,
так и дополнительных финансовых функций,
которые предназначены для автоматизации
процесса количественного анализа
финансовых операций и расчетов
соответствующих экономических показателей
(таких как, сумма амортизации, сумма
платежа по ссуде, стоимость вложения
или ссуды, процентные ставки по вкладам
и пр.).

Примечание:
Дополнительные функции, которые требуют
установки дополнения «Пакет
анализа» (AnalysisToolPak)
с помощью диспетчера надстроек, входящего
в комплект поставки MicrosoftExcel,
здесь не рассматриваются.

Виды финансовых функций

По
типу решаемых задач все финансовые
функции в Excel
можно разбить на следующие условные
группы:

1. Функции для расчетов амортизационных отчислений.

2. Функции для анализа обыкновенных аннуитетов.

3. Функции для анализа эффективности инвестиционных проектов.

Кроме
того, в Excel
возможно использование в расчетах
функций для анализа ценных бумаг. Все
функции данной группы являются
дополнительными и здесь не рассматриваются.

Функции для расчетов амортизационных отчислений

В
Excel
реализована отдельная группа финансовых
функций, позволяющих автоматизировать
процесс составления планов амортизации
долгосрочных активов, которые имеют
практически одинаковый набор обязательных
аргументов:

• балансовая стоимость актива на начало периода эксплу­атации;
• остаточная (ликвидационная) стоимость актива;
• срок эксплуатации (полезной жизни) актива;
• период – порядковый номер периода начисления амортизации.

Функции
для расчета амортизационных отчислений
используют различные методы списания
амортизации:

Название метода амортизации	Функция Excel, реализующая метод и ее синтаксис
1. Равномерный (линейный)	АПЛ (начальная стоимость актива; ликвидационная стоимость актива; время эксплуатации)
2. По сумме лет полезного использования	АСЧ (начальная стоимость актива; ликвидационная стоимость актива; время эксплуатации; период для расчета величины отчислений)
3. Метод двойного списания (ускоренная амортизация)	ДДОБ (начальная стоимость актива; ликвидационная стоимость актива; время эксплуатации; понижающий коэффициент)Если коэффициент не задан, то полагается, что он равен 2
4. Метод уменьшаемого остатка	ФУО (начальная стоимость актива; ликвидационная стоимость актива; время эксплуатации; период для расчета величины отчислений; кол-во месяцев эксплуатации в первом году)

Основные
методы амортизации активов и функции
их расчетов в MS Excel

Функция
АПЛ( ) вычисляет
размер ежегодных отчислений при
использовании метода
равномерного списания износа
актива.

Функции
АСЧ( ), ФУО( ), ДДОБ( ) реализуют
применение методов
ускореннойамортизации,
которые позволяют списать основную
часть стоимости активов в начальные
периоды их эксплуатации, когда они
используются с максимальной интенсивностью,
создавая тем самым резерв для их
своевременной замены в случае физического
износа или морального устаревания.
Методы ускоренной амортизации позволяют
также снизить налогооблагаемую базу
предприятия.

В
качестве описания практического
применения вышеперечисленных функций
приведем следующий пример.

Предположим,
для обеспечения производственной
деятельности своего предприятия Вы
приобрели некоторое оборудование. На
момент ввода данного актива в эксплуатацию
его первоначальная стоимость составила
10000 тыс. руб. Полезный срок эксплуатации
оборудования составляет 6 лет.

Любой
вид долгосрочного актива (функционирующего
более 1 года) имеет такие свойства, как
физическое и моральное устаревание.
Таким образом, в конце срока эксплуатации
(срока полезной службы) данного актива
его ликвидационная стоимость
предположительно составит 1000 тыс.руб.

Необходимо
определить величину амортизационных
отчислений по каждому периоду (году),
используя различные варианты списания
износа актива, наиболее распространенных
в российской практике, и оценить
полученные результаты с точки зрения
эффективности применения того или иного
метода на предприятии.

Для
решения поставленной задачи в табличном
процессоре Excel
выполните следующие действия:

1. Сначала введите Ваши исходные данные на рабочий лист: начальную стоимость, остаточную стоимость и срок службы актива в виде таблицы. Для нашего примера в диапазон ячеек С3:С5, как показано на рисунке:

Для нашего примера необходимо создать
таблицу, позволяющую рассчитать сумму
амортизации, используя несколько функций
и различные методы списания износа.

1. Введите в любую ячейку созданной таблицы формулу для расчета суммы амортизации при равномерном списании износа — функцию АПЛ( ).

png» width=»371″>Функции
в Excel
вводятся с помощью «Мастера
функций»,
который вызывается по команде Вставка/
Функция… или
путем нажатия кнопки

png» width=»19″>Стандартной панели инструментов. Для
ввода функции в ячейку, выберите категориюФинансовые
в появившемся
окне из списка слева и необходимую
функцию из соответствующего списка
справа.

1. Нажмите кнопку ОК. На рабочем листе появится диалоговое окно с названием выбранной функции в строке формул и описанием обязательных и необязательных аргументов. После имени каждой функции в скобках задаются аргументы.

   Если функция не использует аргументов, то за ее именем следуют пустые скобки (), без пробела между ними. Аргументы отделяются точкой с запятой (;). В качестве элемента формулы может выступать адрес ячейки в виде абсолютной или относительной ссылки, т.е.

   в вычислении участвует содержимое данной ячейки.

Синтаксис
всех функций можно просмотреть там же
в мастере функций. Синтаксис функций
для расчет амортизационных отчислений
приведен в таблице “Основные методы
амортизации активов и функции их расчетов
в MS Excel”.

1. Введите в соответствующие поля диалогового окна ссылки на исходные данные рабочего листа в виде адресов ячеек. Для удобства воспользуйтесь кнопкой для того, чтобы свернуть окно ввода аргументов выбранной функции.

2. Нажмите ОК. В результате на рабочем листе в ячейке ввода функции появится возвращаемый ею результат:

При
вычислении суммы амортизации по
методу равномерного списания амортизации
используется
соотношение вида:

• Для
  любого i-го
  периода
  срока эксплуатации актива сумма
  начисления амортизации АПЛiодинакова.
• Диапазон
  ячеек С10:С15 содержит формулу расчета
  амортизации в соответствии с синтаксисом
  Excel:
• =АПЛ(10000;1000;6) (Возвращаемый
  результат: 1500,00).
• Результаты
  вычисления амортизационных отчислений
  при ускоренном списании износа активов
  приведены ниже.
• Функция
  АСЧ( )использует
  метод суммы
  лет при
  начислении величины амортизации,
  рассчитываемой как отношение остатка
  срока эксплуатации актива к сумме лет,
  умноженная на разность начальной и
  остаточной стоимости. Алгебраически
  формула расчета амортизации актива за
  конкретный период выглядит следующим
  образом:

1. где:
   начальная
   стоимость –
   начальная стоимость актива;
2. ликвидационная
   стоимость– ликвидационная стоимость актива;
3. срок
   – срок эксплуатации актива;
4. период
   – порядковый номер периода начисления
   амортизации;
5. Таким образом, за
   два последовательных периода (например,
   за 1-й и 2-й) сумма амортизации составит
   соответственно:
6. =
   АСЧ(10000;1000;6;1)(Результат:
   2571,43)
7. =
   АСЧ(10000;1000;6;2)(Результат:
   2142,86)
8. Функция
   ФУО( )реализует
   метод
   уменьшающегося остатка,
   согласно которому износ определяется
   с помощью заданной (фиксированной) нормы
   амортизации, применяемой к чистой
   балансовой стоимости (начальная стоимость
   за вычетом накопленной амортизации).
9. При
   расчете амортизации актива за конкретный
   период функция использует следующую
   формулу:

где:
накопленная
амортизация
– накопленная амортизация за предшествующие
периоды эксплуатации актива;

ставка
– фиксированная процентная ставка,
рассчитываемая Excel
по следующей формуле:

• При
  расчете процентной ставки ее значение
  округляется до трех десятичных знаков
  после запятой.
• Особым
  случаем в использовании функции ДОБ(
  ) является
  расчет амортизации за первый и последний
  периоды эксплуатации актива.
• За
  первый период эксплуатации актива
  величина амортизации рассчитывается
  по следующей формуле:

Для
последнего периода функция ДОБ(
) использует
иную формулу:

1. Необязательный
   аргумент месяц
   используется
   в случае, когда необходимо более точно
   рассчитать сумму износа (если актив был
   принят на баланс в определенном месяце
   года).
2. Таким образом, за
   1-й и 2-й периоды амортизация составит:
3. =
   ФУО(10000;1000;6;1)(Результат:
   3190,00)
4. =
   ФУО(10000;1000;6;2)(Результат:
   2172,39)

Метод
двойного списанияоснован на
применении ускоренной нормы ежегодной
амортизации.

В качестве последней обычно
принимается норма, используемая при
равномерном списании, умноженная на
некоторый коэффициент.

В Excel
данный метод реализует функция ДДОБ(
), позволяющая
использовать в качестве коэффициента
любое положительное число. По умолчанию
значение коэффициента принимается
равным 2.

Сумма
износа за i-й
период определяется из следующего
соотношения:

• где:
  коэффицент
  – коэффициент,
  задающий норму снижения балансовой
  стоимости (ускорения начисления
  амортизации).
• При
  исчислении износа используя функцию
  ДДОБ( )
  величина амортизации максимальна в
  первый период и снижается в последующие
  периоды.
• В
  случае, если не обязательно применять
  в расчетах двукратное списание износа,
  то можно варьировать значением аргумента
  коэффициент.
• Для нашего примера
  амортизация за 1-й и 2-й периоды составит:
• =
  ДДОБ(10000;1000;6;1)(Результат:
  3333,33)
• =
  ДДОБ(10000;1000;6;2)(Результат:
  2222,22)
• Окончательные
  результаты расчета сумм амортизационных
  отчислений по периодам, используя
  различные варианты списания амортизации,
  выглядят так:

Функция
ПУО( )
возвращает величину амортизации актива
для любого выбранного периода, в том
числе для частичных периодов, с
использованием метода двойного уменьшения
остатка или иного указанного метода. При
этом границы периода и срок эксплуатации
должны быть заданы в одних и тех же
единицах (днях, месяцах, годах).

1. Синтаксис функции:
2. =ПУО(начальная
   стоимость ; ликвидационная стоимость;
   период амортизации; начальный период;
   конечный период; коэффициент ; без
   переключения),
3. где:
   начальный период – начальный период,
   для которого вычисляется амортизация;
4. конечный
   период – конечный период, для которого
   вычисляется амортизация.
5. Начальный и конечный
   период должны быть выражены в тех же
   единицах, что и срок эксплуатации актива.
6. Без
   переключения – логическое значение
   (необязательный параметр), определяющее
   следует ли использовать начисление
   амортизации по линейному методу в том
   случае, когда сумма амортизация превышает
   рассчитанную величину снижающегося
   остатка амортизации.

• а)
  за период с 6 по 12 месяцы эксплуатации:
• =ПУО(10000;1000;6*12;6;12)(Результат:
  1313,28)
• где:
  6 лет * 12
  месяцев –
  общее количество месяцев эксплуатации
  данного актива;
• 6,12
  – порядковые
  номера периода начисления износа.
• б) с 1 по 200 день
  эксплуатации (с точным числом дней в
  году):
• =ПУО(10000;1000;6*365;1;200)(Результат:
  1660,95)

Источник: https://studfile.net/preview/596325/