Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Часто у пользователей 1С возникает вопрос: как загрузить (сохранить) документ или отчет в Excel? На самом деле, сделать это довольно просто. Рассмотрим действия на примере 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0.

Как из 1С 8.3 выгрузить в Excel оборотно-сальдовую ведомость

Предположим, нам необходимо сохранить отчет (или другую печатную форму) в формате Excel.

Для примера, сформируем Оборотно-сальдовую ведомость (Отчеты — Стандартные — Оборотно-сальдовая ведомость).

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Зайдем в пункт меню Файл — Сохранить (или Сохранить как). Вызвать команду Сохранить можно используя горячие клавиши — Ctrl+S.

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Указываем папку — куда сохранить документ, задаем имя файла и выбираем Тип файлаЛист Excel (*.xls) или Лист Excel2007-…(*.xlsx) — это разные версии программы Excel. Можно сохранить в обоих форматах и посмотреть какой вас больше устроит. Также, при сохранении доступны и другие форматы файла. Нажимаем кнопку Сохранить.

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

В нашем примере мы выбрали папку Документы из 1С и задали имя файла — ОСВ за 9 месяцев. Для примера, сохраняем в разных форматах Excel.

  • Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel? Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?
  • После сохранения документы будет находиться в указанной папке.
  • Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Открываться будут оба файла, т.к. более ранние версии документов поддерживаются более поздними версиями программ.

Как в 1С сохранить документ в Excel

Есть еще один способ как сохранить документ в 1С в формате Excel.

Предположим, нам надо сохранить Счет, Счет-фактуру или Платежное поручение, для распечатки на другом компьютере или отправке по электронной почте.

Рассмотрим сохранение на примере документа Платежное поручение. Сформируем его печатную форму и среди кнопок на панели инструментов видим кнопку с дискетой .

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

При нажатии, открывается окно сохранения документа, где мы указываем папку — куда сохранить и выбираем нужный формат. В нашем случае это — Лист Microsoft Excel. Устанавливаем галочку и нажимаем кнопку Готово. Документ сохранен в папку.

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Выгрузка таблиц из 1С в Эксель

Иногда возникает необходимость сформировать список из данных табличных частей журналов документов, справочников и т.п. При этом можно установить отбор нужных элементов (дата, наименование контрагента). Рассмотрим пример.

Мы хотим вывести список Платежных поручений по уплате налогов и взносов за период.

Для выбора документов можно выделить их, удерживая кнопку Ctrl или Shift, а также используя горячие клавиши для выделения группы строк. После чего нажимаем кнопку Еще и выбираем команду Вывести список.

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

В открывшемся окне настраиваем, какие колонки нам нужно вывести и выбираем — выводить в Табличный документ. Если мы выделили группу строк в списке, то установим галочку — выводить Только выделенные. Нажимаем ОК и список готов.

  1. Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?
  2. Выглядит он следующим образом.

Получившийся отчет можно сохранить в любом формате, в том числе Excel — *.xls. Для этого (как описывалось выше) выбираем команду Сохранить (или Сохранить как) в меню Файл и задаем параметры.

Или же воспользуемся кнопкой Сохранить (в виде дискеты) — она доступна в верхней части окна программы 1С 8.3.

  • Эти действия можно выполнять с любыми списками программы 1С.
  • При работе с большими списками, например, справочник Номенклатура, можно устанавливать дополнительный отбор и делать группировку, устанавливать порядок сортировки данных.
  • Поэтому перед формированием любого списка следует обратить внимание на команду Настройка списка в кнопке Еще.

Как сохранить данные ячеек таблицы из 1С в Excel

Иногда возникаем необходимость скопировать из отчета или документа часть данных. Сделать это можно обычным копированием. Для этого выделяем часть нужных ячеек и нажав правой кнопкой мышки выбираем команду Копировать (или сочетание клавиш Ctrl+C).

Перейдя в программу Excel с помощью команды Вставить, добавляем в таблицу скопированный фрагмент. Этот способ работает со всеми данными в 1С, как в сформированных таблицах, так и с ячейками форм — в справочниках, журналах, документах.

  1. См. также:
  2. Если Вы еще не являетесь подписчиком системы БухЭксперт8:
  3. Активировать демо-доступ бесплатно →
  4. или
  5. Оформить подписку на Рубрикатор →
  6. После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/administrirovanie-1s/kak-vygruzit-dokument-otchet-oborotku-iz-1s-8-3-v-excel.html

Оборотно-садьдовая ведомость — скачать бланк, образец

Каждая организация в процессе своей деятельности имеет обязанность предоставлять данные о своем финансовом состоянии в налоговые органы.

�скажение показателей грозит наложением штрафных санкций и блокировкой операций в банке, что, в свою очередь, приведет к уменьшению чистой прибыли.

В связи с этим наиболее важной операцией перед составлением отчетностей и закрытием месяца является контроль над правильным заполнением регистров бухгалтерского учета.

Одной из форм контроля является формирование и рассмотрение оборотно-сальдовой ведомости за анализируемый период. Но при ее рассмотрении также необходимо уметь читать показатели из нее.

Суть ОСВ

Оборотно-сальдовая ведомость представляет собой отчет об основных показателях деятельности фирмы.

В ней формируются данные о движениях на предприятии, сгруппированных по счетам учета и субсчетам за любой произвольно выбираемый период.

Как правило, полную ведомость в бухгалтерском учете создают перед закрытием года для формирования баланса.

Назначение и основные цели создания оборотно-сальдовой ведомости

  1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия для принятия своевременных управленческих решений.
  2. Проверка метода РґРІРѕР№РЅРѕР№ записи (РІСЃРµ операции РІ бухгалтерском учете отражаются РІ дебете РѕРґРЅРѕРіРѕ счета Рё кредите РґСЂСѓРіРѕРіРѕ одинаковой СЃСѓРјРјРѕР№). РџСЂРёРјРµСЂ: Уплата НДС отражается РІ дебете 68 счета Рё кредите 51.
  3. Выявление арифметических ошибок и неточностей.
  4. Контроль над правильным распределением сумм между счетами учета.

Внимание! При составлении ОСВ в 1с разработана возможность автоматического перехода в анализ конкретного счета.

Оборотно-сальдовая ведомость – формируемая таблица, отображающая остатки РЅР° начало Рё конец выбранного периода, Р° также РІСЃРµ обороты РІ течение заданного промежутка времени РїРѕ всем используемым счетам для отражения хозяйственных операций.

Образец:

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Этот чистый бланк можно скачать РІ конце статьи Р±РµСЃРїР»Р°С‚РЅРѕ.

Р р°р·рѕрѕрірёрґрѕрѕсѓс‚рё рћрўр’

Многие компании для постановки бухгалтерского учета используют комплексные программные продукты 1С. В ней можно выделить следующие формы отображения оборотно-сальдовой ведомости:

Составление таблицы синтетических счетов (РєРѕРґ 0250) – классический анализ деятельности РїРѕ синтетическим счетам расчетным методом.

Сальдо на начало периода увеличивается или уменьшается на обороты и показывает сальдо на конец.

РћСЃРЅРѕРІРЅРѕР№ СЃРїРѕСЃРѕР± проверки: тройное равенство (РїРѕ дебету Рё кредиту начальный Рё конечный остатки, Р° также обороты – принцип РґРІРѕР№РЅРѕР№ записи).

Также можно сделать ведомость с разбивкой по субсчетам. Например, 68 счет имеет в своем составе данные по НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и другие.

Внимание! Ведомость по коду 0250 часто просят предоставить в налоговую инспекцию по требованию об истребовании документов в случае камеральной проверки.

За текущий период были произведены следующие операции:

  • Поступил платеж РѕС‚ покупателя (Р”51 Рљ62) – 20000
  • Реализация товаров покупателю (Р”62 Рљ41) – 15000
  • Перечислена заработная плата работникам (Р”70 Рљ51) – 5000

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Анализ аналитики – РћРЎР’ РїРѕ отдельно выбранному счету. Позволяет более глубоко изучить движения РїРѕ определенным операциям, например, РїРѕ заработной плате.

Бланк оборотно-сальдовой ведомости по счету 70:

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Внимание! При анализе аналитических счетов равенства между оборотами необязательно.

Шахматная ведомость – разновидность синтетического учета, заполняется РїРѕ журналу хозяйственных операций.

Шахматка — таблица, РїРѕ вертикали которой отображаются дебетуемые счета, РїРѕ горизонтали – кредитуемые.

После заполнения ведомости необходимо посчитать итоговую сумму, которая должна совпадать при любом расчете.

Пример заполнения шахматной ведомости

За текущий период были произведены следующие операции:

  • Поступил платеж РѕС‚ покупателя (Р”51 Рљ62) – 20000
  • Сделана реализация товаров покупателю (Р”62 Рљ41) – 15000
  • Перечислена заработная плата работникам (Р”70 Рљ51) — 5000

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

В работе используется большее количество счетов, поэтому вручную данная ведомость заполняется редко, но удобна при использовании 1С.

Анализ показателей ОСВ

Для того чтобы правильно читать данные, отраженные в оборотно-сальдовой ведомости необходимо разбираться в структуре счетов бухгалтерского учета.

  1. В бухучете все счета подразделяются на три категории:
  • активные;
  • пассивные;
  • активно-пассивные. Важно! Каждый РёР· счетов имеет определенные правила заполнения РїСЂРё отображении хозяйственных операций. Так, активные счета РЅРµ РјРѕРіСѓС‚ иметь кредитового сальдо РЅР° начало Рё конец периода. ​ОСВ РІ этом случае позволяет проверить РїСЂРѕРІРѕРґРєРё, увидеть возможные ошибки Рё сделать исправления.
  1. Необходимо знать правила закрытия месяцев в бухгалтерском учете при формировании квартальных и годовых отчетов:
  • Р’ конце каждого месяца должны быть закрыты счета учета затрат РЅР° хозяйство Рё производство (Р·Р° исключением незавершенного производства).
  • Счета 90 «РџСЂРѕРґР°Р¶Рё» Рё 91 «РџСЂРѕС‡РёРµ РґРѕС…РѕРґС‹ Рё расходы» РЅРµ закрываются РїРѕ субсчетам, РЅРѕ РІ целом РЅРµ должны иметь остатка. 1СЃ автоматически РїСЂРѕРІРѕРґРёС‚ Р·Р°РєСЂС‹С‚РёРµ месяца, Р° РћРЎР’, РІ СЃРІРѕСЋ очередь, дает возможность выявить незакрытые счета, что ведет Рє искажению информации Рѕ реальном финансовом положении предприятия.
  1. При составлении годовой отчетности в строки баланса заносятся итоговые данные по работе компании. Оборотно-сальдовая ведомость отображает конечный остаток всех счетов, что позволяет сэкономить время на составление баланса.
  2. Составление ОСВ позволяет сверять данные со справкой о расчетах налоговой инспекции и своевременно определять имеющиеся задолженности по основным налогам (НДС, прибыль и т. д.).
  3. ОСВ позволяет рассчитать прибыль предприятия: 90 счет содержит данные по выручке от продаж, себестоимости и НДС, здесь отражены все прочие доходы и расходы, которые в 1с можно автоматически отсортировать по бухгалтерскому и налоговому учету и выделить не облагаемые налогом на прибыль суммы. Кроме того, ОСВ содержит итоговые значения по нераспределенной прибыли.
  4. РћРЎР’ служит дополнительной проверкой вычетов НДС. РџСЂРё поступлении товаров Рё услуг СЃ НДС поставщики выставляют счета-фактуры Рё РїСЂРё введении РёС… РІ 1РЎ обороты РїРѕ 19 счету закрываются. Однако, бывают ситуации, РєРѕРіРґР° счет-фактура РЅРµ введена или РЅРµ представлены документы РїРѕ поставке. Незакрытый остаток РЅР° конец периода РїРѕ  НДС дает возможность увидеть недочеты.

Заключение

Оборотно-сальдовая ведомость – удобный механизм качественной Рё глубокой проверки совершаемых операций.

Читайте также:  Как сделать dll для excel?

Своевременное принятие управленческих решений после анализа ОСВ дает возможность не только скорректировать данные для составления баланса, но и увеличить прибыль предприятия (например, при выявлении дебиторских задолженностей). Без составления данного документа невозможно составить основные отчеты, которые показывают всю деятельность предприятия. Кроме того, если ведомость правильно читать, можно сделать выводы и внести коррективы в учетную политику или минимизировать затраты, а автоматическое составление ведомости в 1с дает возможность увидеть финансовое состояние предприятия в целом.

  • Скачать чистый бланк оборотно-сальдовой ведомости
  • Скачать шахматную ведомость

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalterskie-dokumenty/kak-razobratsya-v-oborotno-saddovoj-vedomosti

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 2019: скачать бланк и образец заполнения в excel, для чего и как ведется и заполняется?

  • Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?Все сведения о присутствии, поступлении и расходовании денежной наличности по кассе хозяйствующего субъекта фиксируются на активном бухгалтерском счете 50 с красноречивым названием «Касса».
  • По счету 50 отражаются как наличные деньги, так и денежные документы.
  • Такая возможность предусматривается регламентом российского бухучета.
  • Раздельный учет разновидностей финансовых активов, отражаемых по счету 50, осуществляется посредством формирования и ведения субсчетов (например, касса организации – субсчет 50/1, операционная касса – субсчет 50/2, денежные документы – субсчет 50/3).
  • Важная роль в бухучете кассовых активов отводится простому и удобному регистру – оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).
  • Необходимо рассмотреть, что такое ОСВ по счету 50, в чем заключается её предназначение, как она правильно заполняется.

Что это такое?

По счету 50 учитываются все наличные транзакции хозяйствующего субъекта. Это требование относится как к приходным, так и к расходным операциям, обуславливающим динамику кассового остатка организации.

В обязательном порядке по 50-счету отражаются следующие расчетные действия, предусматривающие движение кассовой наличности:

  • инкассация, передача наличных денежных средств в обслуживающий банк;
  • поступления наличной выручки за реализованные товары, предоставленные услуги, выполненные работы;
  • предоставление сотрудникам наличных средств под отчет (к примеру, для хозяйственных нужд, на командировочные цели);
  • возврат покупателю (клиенту) ранее уплаченных денег;
  • выдача работникам организации зарплаты.

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?Сч.50 однозначно относится к категории активных счетов бухучета.

  1. Как уже говорилось ранее, по нему можно открывать и вести отдельные субсчета.
  2. По дебету всегда фиксируются любые поступления (приходы) наличных денег, оформляемые ордерами ПКО.
  3. Соответственно, по кредиту отражаются любые факты выдачи, расходования наличных денежных средств, удостоверяемые ордерами РКО.
  4. По данным РКО/ПКО ежедневно вносятся нужные записи в кассовую книгу.
  5. Для учета движений кассы полезным регистром является оборотно-сальдовая ведомость. ОСВ по счету 50 представляет собой стандартную таблицу, в графах (столбцах) которой отражаются следующие сведения:
  • остаток кассовой наличности на начало конкретного учетного периода (дебетовое сальдо активного счета);
  • дебетовый и кредитовый оборот наличных денег у хозяйствующего субъекта за конкретный учетный период;
  • остаток кассовой наличности на конец конкретного учетного периода (дебетовое сальдо активного счета).

Вышеперечисленные сведения могут отражаться в оборотно-сальдовой ведомости по отдельным субсчетам 50-счета.

Регистр ведомости позволяет фиксировать, накапливать и обобщать учетные данные, которые переносятся в соответствующую таблицу из первичной документации.

А также благоприятствует ведению аналитического учета по любому из субсчетов 50-счета.

Этот регистр считается наиболее подходящим для учета кассовой наличности.

Как заполняется?

Как уже говорилось ранее, регистр оборотно-сальдовой ведомости по активному сч.50 содержит детальные сведения об остатках и оборотах кассовой наличности за те или иные учетные периоды.

Этот отчет составляется в характерной табличной форме и включает следующие важные сведения:

  • Статьи аналитического учета кассы, по которым происходило движение денежных средств (её поступление или расходование) за конкретный учетный период. Это могут быть, например, выплаты поставщикам, выдача зарплаты, погашение финансовых обязательств перед банками и кредитными учреждениями, выдача внутренних займов сотрудникам, погашение внутренних займов сотрудниками, денежные поступления от клиентов/заказчиков, инкассация (передача) наличных денег в обслуживающий банк, прочие движения средств по кассе.
  • Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?Дебетовое сальдо кассовой наличности на начало анализируемого учетного периода.
  • Поступление средств – дебетовый оборот наличных средтв по соответствующим статьям аналитического учета кассы.
  • Расходование средств – кредитовый оборот наличности по соответствующим статьям аналитического учета кассы.
  • Дебетовое сальдо кассовой наличности на конец анализируемого учетного периода.
  • Итоги по остаткам на начало/конец учетного периода и оборотам по дебету/кредиту счетов аналитического учета кассы. Чтобы определить итоговое сальдо кассы на конец учетного периода, необходимо к итоговому сальдо кассы на начало этого периода прибавить совокупный дебетовый оборот по счету 50 (поступления), а затем из полученной суммы отнять совокупный кредитовый оборот по счету 50 (произведенные выплаты).

Скачать бланк и образец заполнения в excel

Бланк оборотно-сальдовой ведомость по счету 50 – word.

Скачать образец заполнения – word.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/dok/oborotno-saldovaja-vedomost-po-schetu-50.html

Оборотно-сальдовая ведомость. Образец заполнения и бланк 2019

Оборотно-сальдовая ведомость относится к числу основных и важнейших сугубо бухгалтерских документов, который является по сути дела отчетом о движении финансовых средств на счетах предприятия, а также остатках на них на начала и конец определенного периода.

Она является основой для составления бухгалтерского баланса и представляет собой форму, в которой содержатся данные по дебету, кредиту каждого субсчета, их промежуточные и конечные показатели.

Специалисты рассматривают ее как последнее звено в цепи подготовки к налоговой и финансовой отчетности.

Стоит отметить, что не все предприятия используют в своей деятельности оборотно-сальдовые ведомости, но если этот документ входит в документооборот компании, то он обязательно должен быть утвержден в ее учетной политике.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк оборотно-сальдовой ведомости .xlsСкачать образец заполнения оборотно-сальдовой ведомости .doc

Для чего нужен данный документ

Грамотный бухгалтер или аудитор, проанализировав оборотно-сальдовую ведомость, может выявить ошибки в бухгалтерском учете, разобраться с причиной их появления и своевременно их устранить. Например, это бывает актуально в тех случаях, когда на активном счете оказывается кредитный остаток или на пассивном — остаток дебетовый.

Что нужно знать, чтобы написать или прочитать оборотно-сальдовую ведомость

Составление, ровно как и прочтение оборотно-сальдовой ведомости, требует определенных знаний и навыков и возможно только при условии, что человек, взявшийся за это, знает:

  • что такое обороты кредитовые и дебетовые,
  • может ли быть сальдо на данном конкретном счете и если да, то каким именно,
  • а также какой конкретно счет анализируется и особенности ведения этого счета.

Виды оборотно-сальдовой ведомости

Всего существует три основных вида оборотно-сальдовой ведомости:

  1. по аналитическим счетам (формируются по количеству, категории и номенклатуре),
  2. по синтетическим счетам (здесь учитывается совокупность различных значений),
  3. а также комбинированные (включают элементы предыдущих двух ведомостей).

Основные правила составления оборотно-сальдовой ведомости

На сегодняшний день унифицированного, обязательного для применения образца данного документа нет, поэтому оформляться он может в свободном виде или же по специальным шаблонам. Иногда компании разрабатывают собственные бланки ведомости (исходя из собственных потребностей) и впоследствии распечатывают их тираж в типографии.

С виду оборотно-сальдовая ведомость может показаться простым набором цифр, разнесенных по разным колонкам.

Однако, на самом деле она представляет из себя четко структурированную сводную таблицу, в которую вносятся сведения о различных перечислениях, хозяйственно-финансовых операциях предприятия, в том числе таких, как списание производственных затрат, начисление налогов, начисление амортизации, формирование отчетности и т.д.

В документе всегда указывается

  • наименование предприятия или организации,
  • бухгалтерия которого формирует документ,
  • номера счетов (иногда с их расшифровкой),
  • конкретные суммы.

Важное условие: при правильном составлении конечные цифры во всех столбиках ведомости должны совпадать.

Оборотно-сальдовая ведомость относится к категории регулярных документов и составляется она, как правило, один раз в месяц в единственном экземпляре.

Документ подписывать необязательно, но при необходимости заверить ее должен именно тот сотрудник, который занимался ее составлением или же проверкой (к примеру, главный бухгалтер). Точно также не нужно и ставить на документе печать.

Оборотно-сальдовые ведомости, как любые другие бухгалтерские документы нужно хранить не менее пяти лет.

Образец заполнения оборотно-сальдовой ведомости

Первым делом в ведомости нужно обязательно указать название предприятия, для которого она делается. Далее вносится наименование документа и конкретный счет, на который она составляется. В данном примере это счет под кодом 60, который расшифровывается как «Расчеты с подрядчиками и поставщиками».

Алгоритм внесения записей в этот образец оборотно-сальдовой ведомости не очень сложен и производится по определенной очередности, исходя из последовательности производимых финансово-хозяйственных действий.

ПРИМЕР. Предположим, что предприятие перечислило контрагенту предоплату в размере 100 тыс.рублей. Данная операция в документе была отражена, как увеличение дебиторских активов в субсчете (строка 60.1).

Далее контрагент предоставил предприятию товарно-материальные ценности на сумму 150 тыс. рублей. Эта операция вносится в таблицу как увеличение кредитного пассива в субсчете 60.2.

Затем предприятие выплачивает контрагенту частичную стоимость товара и это отражается в ведомости, как снижение пассивов на 100 тыс рублей на субсчета 60.2 (в дебете) и как снижение активов на субсчета 60.1 (в кредите).

Таким образом, в итоге предприятие на период составления документа должно контрагенту 50 тыс. рублей, что отражается на субсчета 60.2 ( в кредите). В строке 60 указываются итоговые общие показатели сумм.

Как сделать оборотно сальдовую ведомость в excel?

Источник: https://assistentus.ru/forma/oborotno-saldovaya-vedomost/

Как разобраться в оборотно-сальдовой ведомости

Каждая организация в процессе своей деятельности имеет обязанность предоставлять данные о своем финансовом состоянии в налоговые органы. Искажение показателей грозит наложением штрафных санкций и блокировкой операций в банке, что, в свою очередь, приведет к уменьшению чистой прибыли.

В связи с этим наиболее важной операцией перед составлением отчетностей и закрытием месяца является контроль над правильным заполнением регистров бухгалтерского учета. Одной из форм контроля является формирование и рассмотрение оборотно-сальдовой ведомости за анализируемый период.

Но при ее рассмотрении также необходимо уметь читать показатели из нее.

Суть ОСВ

Оборотно-сальдовая ведомость представляет собой отчет об основных показателях деятельности фирмы. В ней формируются данные о движениях на предприятии, сгруппированных по счетам учета и субсчетам за любой произвольно выбираемый период. Как правило, полную ведомость в бухгалтерском учете создают перед закрытием года для формирования баланса.

Читайте также:  Как в excel на графике сделать ось сверху?

Назначение и основные цели создания оборотно-сальдовой ведомости

  1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия для принятия своевременных управленческих решений.
  2. Проверка метода двойной записи (все операции в бухгалтерском учете отражаются в дебете одного счета и кредите другого одинаковой суммой). Пример: Уплата НДС отражается в дебете 68 счета и кредите 51.
  3. Выявление арифметических ошибок и неточностей.
  4. Контроль над правильным распределением сумм между счетами учета.

Внимание! При составлении ОСВ в 1с разработана возможность автоматического перехода в анализ конкретного счета.

Структура ОСВ

  • Оборотно-сальдовая ведомость формируемая таблица, отображающая остатки на начало и конец выбранного периода, а также все обороты в течение заданного промежутка времени по всем используемым счетам для отражения хозяйственных операций.
  • Образец:
  • Этот чистый бланк можно скачать в конце статьи бесплатно.

Разновидности ОСВ

Многие компании для постановки бухгалтерского учета используют комплексные программные продукты 1С. В ней можно выделить следующие формы отображения оборотно-сальдовой ведомости:

Составление таблицы синтетических счетов (код 0250) классический анализ деятельности по синтетическим счетам расчетным методом. Сальдо на начало периода увеличивается или уменьшается на обороты и показывает сальдо на конец. Основной способ проверки: тройное равенство (по дебету и кредиту начальный и конечный остатки, а также обороты принцип двойной записи).

Также можно сделать ведомость с разбивкой по субсчетам. Например, 68 счет имеет в своем составе данные по НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и другие.

Внимание! Ведомость по коду 0250 часто просят предоставить в налоговую инспекцию по требованию об истребовании документов в случае камеральной проверки.

Пример заполнения

За текущий период были произведены следующие операции:

  • Поступил платеж от покупателя (Д51 К62) 20000
  • Реализация товаров покупателю (Д62 К41) 15000
  • Перечислена заработная плата работникам (Д70 К51) 5000

Анализ аналитики ОСВ по отдельно выбранному счету. Позволяет более глубоко изучить движения по определенным операциям, например, по заработной плате.

Бланк оборотно-сальдовой ведомости по счету 70:

Внимание! При анализе аналитических счетов равенства между оборотами необязательно.

Шахматная ведомость разновидность синтетического учета, заполняется по журналу хозяйственных операций. Шахматка — таблица, по вертикали которой отображаются дебетуемые счета, по горизонтали кредитуемые. После заполнения ведомости необходимо посчитать итоговую сумму, которая должна совпадать при любом расчете.

Пример заполнения шахматной ведомости

За текущий период были произведены следующие операции:

  • Поступил платеж от покупателя (Д51 К62) 20000
  • Сделана реализация товаров покупателю (Д62 К41) 15000
  • Перечислена заработная плата работникам (Д70 К51) — 5000

В работе используется большее количество счетов, поэтому вручную данная ведомость заполняется редко, но удобна при использовании 1С.

Анализ показателей ОСВ

Для того чтобы правильно читать данные, отраженные в оборотно-сальдовой ведомости необходимо разбираться в структуре счетов бухгалтерского учета.

  1. В бухучете все счета подразделяются на три категории:
  • активные;
  • пассивные;
  • активно-пассивные. Важно! Каждый из счетов имеет определенные правила заполнения при отображении хозяйственных операций. Так, активные счета не могут иметь кредитового сальдо на начало и конец периода. ​ОСВ в этом случае позволяет проверить проводки, увидеть возможные ошибки и сделать исправления.
  1. Необходимо знать правила закрытия месяцев в бухгалтерском учете при формировании квартальных и годовых отчетов:
  • В конце каждого месяца должны быть закрыты счета учета затрат на хозяйство и производство (за исключением незавершенного производства).
  • Счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» не закрываются по субсчетам, но в целом не должны иметь остатка. 1с автоматически проводит закрытие месяца, а ОСВ, в свою очередь, дает возможность выявить незакрытые счета, что ведет к искажению информации о реальном финансовом положении предприятия.
  1. При составлении годовой отчетности в строки баланса заносятся итоговые данные по работе компании. Оборотно-сальдовая ведомость отображает конечный остаток всех счетов, что позволяет сэкономить время на составление баланса.
  2. Составление ОСВ позволяет сверять данные со справкой о расчетах налоговой инспекции и своевременно определять имеющиеся задолженности по основным налогам (НДС, прибыль и т. д.).
  3. ОСВ позволяет рассчитать прибыль предприятия: 90 счет содержит данные по выручке от продаж, себестоимости и НДС, здесь отражены все прочие доходы и расходы, которые в 1с можно автоматически отсортировать по бухгалтерскому и налоговому учету и выделить не облагаемые налогом на прибыль суммы. Кроме того, ОСВ содержит итоговые значения по нераспределенной прибыли.
  4. ОСВ служит дополнительной проверкой вычетов НДС. При поступлении товаров и услуг с НДС поставщики выставляют счета-фактуры и при введении их в 1С обороты по 19 счету закрываются. Однако, бывают ситуации, когда счет-фактура не введена или не представлены документы по поставке. Незакрытый остаток на конец периода по  НДС дает возможность увидеть недочеты.

Заключение

Оборотно-сальдовая ведомость удобный механизм качественной и глубокой проверки совершаемых операций. Своевременное принятие управленческих решений после анализа ОСВ дает возможность не только скорректировать данные для составления баланса, но и увеличить прибыль предприятия (например, при выявлении дебиторских задолженностей).

Без составления данного документа невозможно составить основные отчеты, которые показывают всю деятельность предприятия.

Кроме того, если ведомость правильно читать, можно сделать выводы и внести коррективы в учетную политику или минимизировать затраты, а автоматическое составление ведомости в 1с дает возможность увидеть финансовое состояние предприятия в целом.

Источник: https://blanki.mwmoskva.ru/buhgalterskie-dokumenty/oborotno-saddovaya-vedomost-skachat-blank-obrazec-skachat-besplatno.html

Оборотная ведомость по счетам в excel. Как составляется оборотно-сальдовая ведомость

Для того чтобы сформировать бухгалтерский баланс, надо составить ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость).

Она представляет собой бланк, в котором содержатся остатки состоянием на начало, конец промежутка расчета сальдо, ещё сюда входят данные по дебету, кредиту за этот период для каждого субсчёта.

Ведомости бывают разных видов: по аналитическим, синтетическим счетам и шахматные. ОСВ возможно сделать лишь после составления проводки по счетам: списания себестоимости, начисления амортизации, подсчета всех форм прибыли.

Итак, все данные подготовлены, осталось заполнить таблицу , которую легко можно скачать в интернете. Шапка её состоит из пяти основных колонок: № счета, его наименование, “Остаток на начало месяца”, “Обороты за этот месяц”, “Остаток на конец нынешнего месяца”. Три последние разделены ещё на подразделы: “Дебет”, “Кредит”.

Скачайте прямо здесь на портале:

Теперь в первый столбик вписываем номера используемых вами счетов, во второй – названия их (основные средства, вложения, товары, расходы на реализацию и т.д.), внизу – “Итого”. Далее внимательно заполняем третью колонку, разделенную на: “Дебет, “Кредит”. Внизу сразу же считаем сумму введённых данных. Таким же методом без ошибок пишем “Обороты” за текущий месяц и “Остатки”. Сведите итог, сложив все цифры, находящиеся в столбцах. Если ОСВ составлена правильно, то результаты дебета, кредита в каждой колонке будут совпадать попарно. Давайте рассмотрим пример составления шахматной ОСВ или “шахматки”, как её прозвали бухгалтера. Эта ведомость представляет собой горизонтальные колонки, в которых записывают номера счетов по кредитам и вертикальные столбики, где размещаются перечни счетов по дебету. Заполняют её таким образом, вначале перечисляют все № счетов, внимательно, ничего не пропуская. Затем на пересечении колонок разносим суммы, выведенные в проводке, соответствующие номерам субсчетов. Количество горизонтальных строчек, вертикальных колонок равно общему числу счетов и совершенно не ограничено. После заполнения шахматки остаётся подсчитать результаты по горизонтали и вертикали.

Тут посмотрите примеры:

При арифметическом вычислении результат должен быть идентичным, как для вертикальных, так и горизонтальных столбцов. Если не совпали данные, то в расчетах ошибка. Понадобится полная проверка шахматной таблицы. После этого бухгалтер формирует балансовый отчёт.

Не так и сложно оформить оборотно-сальдовую ведомость по данным проводок. Главное – не наделать ошибок в документации, так как ОСВ имеет важное значение для компаний и предприятий. Ещё бы, ведь на основании конечных результатов этой таблицы выписывают другие отчетности в контролирующие организации. А те в свою очередь обнаружив неточности, начисляют штрафы, что является убытком для фирмы.

Подобные требования содержатся в статье 10 Закона «О бухгалтерском учете». Пример бухгалтерского регистра ОСВ составляется на конец каждого месяца на основе данных по каждому синтетическому счету. Все они отражаются в документе. Для фиксации каждого счета используется отдельная строка. В ней указываются:

  • начальное сальдо;
  • обороты по кредиту;
  • обороты по дебету;
  • конечное сальдо.

На практике движения средств в конкретном месяце происходят не всегда. Однако ведомость в данной ситуации все равно должна быть заполнена. Вместо привычного набора данных в ней отражается только начальное и конечное сальдо. Документ необходимо заполнять без ошибок. Бухгалтер, оформивший ведомость, должен выполнить ее проверку.

Руководство по заполнению оборотно-сальдовой ведомости: 7 главных принципов

В основе большинства операций находятся первичные бухгалтерские документы: акты, справки, накладные, чеки, приказы и т. п. Для первичных документов предусмотрены унифицированные формы и рекомендуемые образцы. Форма унифицированного документа утверждена соответствующей инструкцией и может изменяться только в виде внесения дополнительных реквизитов.

Внимание

Источник: https://ShadowGold.ru/vklady/oborotnaya-vedomost-po-schetam-v-excel-kak-sostavlyaetsya.html

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Контрагенты»+ плюсСальдо на конец периода по кредиту счета 76.29, развернутое по субконто «Контрагенты»+ плюсСальдо на конец периода по кредиту счета 76.39, развернутое по субконто «Контрагенты»+ плюсСальдо на конец периода по кредиту счета 76.

Итог дебетовых начальных значений и сальдо по счетам в любом случае должен быть равным с итогом кредитовых начальных значений сальдо.
Если данного равенства нет, то это значит, что в выполненных записях по счетам были допущены ошибки, которые нужно обязательно найти и исправить.

Порядок составления бухгалтерского баланса (пример)

Иногда оборотно-сальдовая ведомость формируется по аналитическому счету, в этом случае используются конкретные характеристики последнего: количество, категории и номенклатура. Основное правило при составлении по аналитическому счету – активный или пассивный счет определяет, каким будет сальдо – дебетовым или кредитовым.

Актив и Пассив сходится. Стала проверять все строки. В Активе строка 12302 (Расчеты с покупателями и заказчиками) не сходится с ведомостью по дебету сч.62. А в Пассиве строка 15202 (расчеты с покупателями и заказчиками) не сходится с ведомостью по кредиту сч. 62. на ту же сумму. Скажите пожалуйста как найти ошибку?

Читайте также:  Как сделать чтобы в excel?

И я не уверен, что у нас с вами получится одинаковое их понимание. А посему, я придумал вот что.Писать статью сугубо теоретическую, мне неинтересно.

Запоминаем где у нас Сальдо на начало периода, где Обороты за период, где Сальдо на конец периода. Это еще пригодится.

Автор КакПросто! Оборотно-сальдовая ведомость компании является сводной таблицей, составленной на основании данных бухгалтерских счетов и подтверждающей факт совершения хозяйственной деятельности.

Поэтому оборотные ведомости, обороты и сальдо из которых переносятся в оборотно-сальдовую ведомость, составлены только по этим синтетическим счетам (см.

При подготовке отчетности иногда случаются ошибки в самом простом. Чтобы избежать обидных просчетов, всегда можно выполнить небольшой экспресс-анализ ключевых показателей отчетности. Это займет всего несколько минут.

В этой статье я собирался показать, как сделать бухгалтерский баланс из ОСВ. Однако, прикинув, как я буду это делать, понял, что начну использовать правила и термины бухучета. И я не уверен, что у нас с вами получится одинаковое их понимание. А посему, я придумал вот что.

Заполните декларацию, а затем расшифруйте каждую строчку каждого листа, сформируйте оборотно-сальдовые ведомости по 90 и 91 счету по данным налогового учета и проверьте данные декларации. Заполнение декларации по ЕНВД или УСН не представляют сложностей.

Разумеется проставить «А, П и АП» — задача не из простых. Здесь нужно знание, некоторые размышления. Я согласен, что есть счета, где можно сходу выставить, а где-то воспользоваться подсказкой и проставить нужную характеристику. В любом случае, проставьте там, где вы сможете это сделать.

А оставшиеся пустые ячейки заполните согласно плану счетов.

Строки 1600 и 1700 должны быть равны. Расшифровку отдельных показателей баланса можно приводить в тех же строках, что и сами показатели. Например, в строке 1150 отдельно показать стоимость ОС, используемых в производстве. В рекомендованной ФНС машиночитаемой форме баланса есть отдельные листы для расшифровок.

Отчасти, это правда. Стоит бухгалтеру один раз не проверить себя, и вот уже техническая неточность или ошибка влечет за собою недостоверную отчетность, уточнение данных налоговой декларации и доплату налогов. Поэтому, для бухгалтера важно своевременно проверять себя. Правильность заполнения первичных учетных документов проверять лучше сразу в момент получения.

Например, если вы хотите отдельно показать в балансе расходы будущих периодов, то можно самостоятельно добавить специальную строку в раздел «Оборотные активы». Коды показателей, которые указываются в балансе, приведены в Приложении N 4 к Приказу Минфина от 02.07.2010 N 66н.

При отсутствии записей подчеркните место для суммы оборота. 3 Посчитайте общую сумму оборотов всех имеющихся счетов по кредиту, а также общую сумму оборотов по дебету всех счетов. Итоги между собой должны быть равны. 4 После этого составьте конечный баланс. Для этого просмотрите записи по счетам и впишите в таблицу нового баланса все наименования счетов и новые конечные остатки (сальдо).

По какой форме надо составлять баланс Бухгалтерский баланс составляется по форме, утвержденной Приказом Минфина от 02.07.2010 N 66н (п. 1 Приказа 66н). Удалять какие-либо строки из утвержденной формы нельзя, но по желанию можно вводить дополнительные.

Чтобы заполнить баланс, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам за год. На основе сальдо бухгалтерских счетов (субсчетов) из оборотно-сальдовой ведомости формируем строки баланса.

Вот что нам следует сейчас сделать:

  • скачайте оборотно-сальдовую ведомость и откройте ее
  • в колонке «наименование» напишите, как называется счет. Не надо заглядывать в план счетов. Не надо добиваться какого-то точного совпадения названия счета с тем, как он называется в плане счетов. Просто вспоминайте и пишите. Достаточно, чтобы ваше название отражало суть счета. Например. 50 счет я назову «Касса». А в плане счетов он может называться «Касса предприятия».
  • в колонке «АП» у каждого счета проставьте, какой он, «А — активный счет», «П – пассивный счет» или «АП – активно-пассивный счет». Подсказка: Активные счета – это те, что хранят информацию о том, что имеет предприятие и это «то», что помогает предприятию работать и зарабатывать. Обычно «это» можно потрогать. Активные счета всегда имеют дебетовый остаток, либо ноль. Пассивные счета – это долги/обязательства нашей фирмы. Это просто информация о суммах долга. Пассивные счета всегда имеют кредитовый остаток, либо ноль.

Получение информации о сальдо и движениях по счетам – основное назначение оборотно-сальдовой ведомости. Независимо от того, кто является получателем необходимой информации – аудиторская фирма, банк или руководство организации, — этот документ позволяет получить объективную оценку финансовой ситуации в любой момент, не дожидаясь окончания отчетного периода.

Хочу отметить, что в этом цикле статей про заполнение бухгалтерского баланса, я расскажу об общих идеях, основных правилах, покажу как это делается. Вы вместе со мной проделаете весь путь по созданию баланса на основе ОСВ реального предприятия.

Расхождения возможны, только если нераспределенная прибыль шла в отчетном периоде, к примеру, на выплату дивидендов. Изменение остатков за отчетный период по строке 145 «Отложенные налоговые активы» (ОНА) и строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» (ОНО) в форме 1 должно соответствовать данным, отраженным в форме 2 по строкам ОНА (141) и ОНО (142).

О, вот где была эта статья, когда я училась в колледже? Мы сами разрабатывали такие формулы на основе ОСВ. Спасибо огромное! Очень полезная статья!

Если делать подобное вручную – то уйдет как минимум час, при этом время будет напрямую зависеть от кол-ва строк. Если же делать это через Power Query – это займет максимум полчаса независимо от количества строк. И то только в первый раз – познакомившись с надстройкой поближе и 10 минут будет за глаза для данной операции.

Я постараюсь пошагово расписать весь процесс с иллюстрациями своих действий. Один из отчетов, которые должна сдать организация в налоговую инспекцию — это бухгалтерский баланс. Данный отчет составляется за календарный год.

Баланс имеет форму №1 бухгалтерской отчетности, посмотреть на неё вы можете, скачав бухгалтерский баланс форма 1 по ссылке ниже.

В строке 1520 «Кредиторская задолженность» покажите суммарное кредитовое сальдо всех субсчетов к счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 76 и субсчета 75-2.

На основании «оборотки» видны факты, которые повлияли на изменения, произошедшие в качественном и количественном виде в балансовых регистрах.

Как заполнить бухгалтерский баланс по оборотно-сальдовой ведомости

Ответы доступны только подписчикам! Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки. Чтобы получить код доступа, подпишитесь на новости блога.

Оборотно-сальдовая ведомость (оборотно-сальдовый баланс) составляется на конец месяца на основании данных по каждому синтетическому счету: остатков на начало месяца (начальное, или входящее сальдо), оборотов за месяц и остатков на конец месяца (конечное, или исходящее сальдо).

Как сделаете, сравните с тем, что получилось у меня. Ответы доступны только подписчикам! Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки.

Кроме того, в балансе приводятся аналогичные данные на 31 декабря прошлого и позапрошлого годов (п. 10 ПБУ 4/99). Эти данные нужно взять из баланса за прошлый год.

Точно такая же ситуация с 04 и 05 счетами. Здесь учитываются активы предприятия, которые не имеют физического объекта, подобно станку или машине.

На 04 счете учитываются такие активы предприятия, как лицензии, исключительное право на патент, исключительное право на программное обеспечение и др.

Срок использования их тоже больше 12 месяцев и они не предназначены для перепродажи. Все как с ОС.

Если у предприятия убытки в декларации по налогу на прибыль, в разделе «Внеоборотные активы» должно быть сальдо по строке «Отложенные налоговые активы».

Основные средства неразрывно связаны с таким понятием, как амортизация (учитывается на 02 счете). Амортизация – это постепенное уменьшение первоначальной стоимости ОС, связанной с эксплуатацией ОС. Процесс амортизации у ОС происходит в течении определенного времени, но больше чем год. В результате все придет к тому, что сумма амортизации сравняется с первоначальной стоимостью ОС.

В строке 1240 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)» отражаются краткосрочные финансовые вложения.

К ним относятся облигации, векселя третьих лиц, предоставленные займы, задолженность, приобретенная по цессии, т.е.

Если же в течение года вы не вели аналитического учета, то из общего сальдо по счету 58 вам придется вручную выбрать суммы краткосрочных финансовых вложений.

В том случае, если вы работаете в программах 1С, то прежде чем тем или иным образом заполнять бухгалтерский баланс, необходимо подготовить данные, хранящиеся в программе. О том, как это сделать, я рассказывала в своей статье Что нужно сделать перед заполнением отчетности в 1С, чтобы избежать ошибок.

Итак, приступим. Сначала нам надо подготовить саму оборотно-сальдовую ведомость(в дальнейшем я буду называть её кратко – ОСВ).

Стоимость имущества, переданного в залог (по кредитам или займам), должна быть отражена в справке о забалансовых счетах в составе «Обеспечений обязательств выданных».

Пришедшая сумма в АКТИВ или ПАССИВ заносится в конкретное название экономического показателя.

Основанием попадания суммы в экономический показатель будет название бухгалтерского счета или же, когда непонятно, используем закон о заполнении бухгалтерского баланса. Ну, а мы, уже совсем скоро приступим к заполнению баланса.

Подробную инструкцию о заполнения баланса по строкам смотрите в видео: Пример заполнения бухгалтерского баланса по счетам Например, ООО «Белый барс» на 31.12.16 года имеет остатки (в тыс.

Источник: https://wftop.ru/strakhovoe-pravo/16865-zapolnit-balans-po-oborotno-saldovoy-vedomosti-v-yeksel.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector