Как сделать счет фактуру в Excel?

Общие условия оплаты это: «Due on receipt» (при получении), «Due within 14 days» (в течение 14 дней), «Due within 30 days» (в течение 30 дней) либо «Due within 60 days» (в течение 60 дней).

Вы также сможете включить записку в нижней части счета-фактуры, охватывающую принимающиеся методы оплаты, общую информацию, либо в том числе слова благодарности вашему клиенту за покупку продуктов/услуг у вас.

Способ 1 Загрузка готового шаблона

Сделайте новейшую книжку.

• Ну и кстати, счет-фактура — это слово мужского рода (так как главное слово «счет», а оно мужского рода), потому склоняя счет-фактуру не запамятовывайте это, как гласить верно: «Созданный по шаблону счет-фактура»Поделитесь нашей статьей в ваших соцсетях:(Visited 2 286 times, 10 visits today)В этой статье рассказывается о том, как сделать обычной счет-фактуру в Excel.

  

2 способа:Загрузка готового шаблонаСоздание счета-фактуры из пустой таблицыMicrosoft Excel может обрабатывать многие денежные расчеты, которые вы делаете при управлении своим делом. Excel также может посодействовать для вас выставлять счета клиентам; другими словами, приготовить подробный перечень реализуемых продуктов или оказываемых услуг.

Home (Основная).

Разместите платежную информацию.Вы сможете «посвятить» столбец короткому описанию продукта либо услуги, столбец — количеству, столбец — стоимости за единицу продукта либо проценту, и вычисляемый столбец общей цены количества обретенного этого элемента.

Способ 2 Создание счета-фактуры из пустой таблицы

Столбцы документа — 5, 8, 9 рассчитываются автоматом, с помощью формул, а так же поля Всего к оплате, рассчитывается сумма по документу.Скоро появится файл для автоматического наполнения — для тех, у кого огромные по количеству инфы документы!Бланк.

Изберите размер счета-фактуры.

Введите функцию SUM (СУММ) в ячейку 70 px. Столбец C: 90 px

Если у вас фиксированный выбор продукции либо услуг, вы сможете установить этот перечень в отдельной таблице и использовать функцию VLOOKUP для поиска этой инфы, чтоб не вводить ее повторно.

Сохраните свою фактуру. Вы должны сохранить фактуру с выразительным заглавием. Оно должно включать заглавие вашей компании и тип счета, также может включать в себя номер счета-фактуры и имя клиента.
C32. Для этого выделите ячейку, вбейте «=», потом функцию SUM (СУММ), дальше в скобках укажите спектр

Чтоб выровнять текст, используйте инструменты из группы Alignment (Выравнивание) вкладки

Это документ MS Excel на котором представлена табличная часть печатной формы СФ.По ссылке можно скачать шаблон счета-фактуры.Вручную заполнить нужно столбцы документа под номером — 1, 2 (если необходимо), 2а, 3, 4, 6, 7. А так же реквизиты организации (строчки 3:12)

Вы также сможете получить доступ к шаблонам счетов для Microsoft Word и Excel прямо с веб-сайта Microsoft на забудьте избрать счет для вашей версии Word.

Оно должно быть обозначено таким же шрифтом и такового размера, как на других материалах компании.

Слово «Invoice» (Счет) либо дескриптор типа счета это, к примеру, «Price Quote»если вы назначаете стоимость на свои услуги клиенту заместо выписки счетов для их.

Дата выставления счета.

Отобразите общую сумму от суммарного счета.

Она должна показаться ниже вычисляемого столбца отдельных расходов и могут быть получены при помощи функции SUM в Excel.

Если вы вычисляете налог с продаж либо другие сборы, вы должны показать промежный результат подробных расходов и сумму налогов и сборов под ним, потом суммарный счет под ними.

• Наш шаблон счета-фактуры будет состоять из трёх столбцов в ширину.
  Чтоб отразить, тот налог который вы заплатили и узреть, сумму налога, что заплатил ваш контрагент выдумана печатная форма Счета-фактура, которая передается с иными первичными документами.Форма документа установлена (Приложение № 1 к постановлению Правительства Русской Федерации от 26.12.2011 №1137). Само собой форма по ссылке соответствует этому постановлению.
• В Excel 2007: изберите кнопку Office в левом верхнем углу и изберите «New» в меню File.
• В Excel 2010: перейдите на вкладку File и изберите «New» из опций слева.
• Не жмите на кнопку Newпанели инструментов в Excel 2003 либо кнопку New в Quick Access Toolbar — панели резвого доступа в Excel 2007 либо 2010.
• Номер счета-фактуры. Вы сможете использовать глобальную систему нумерации для всех ваших клиентов либо персональную нумерацию для каждого клиента. Если вы избрали нумерацию для каждого клиента, вы сможете включить имя клиента либо его форму в номер счета-фактуры, например, «Westwood1.»

• Если вы решили сохранить информацию клиента либо информацию о продукте на отдельном листе и ссылаться на нее при помощи функции VLOOKUP, вы сможете вставлять VLOOKUP в оператор функции IF, чтоб избежать отображения «N/A» в полях подстановки, когда поля во время просмотра не заполнены информацией.
• После того как вы сохранили книжку со счетом-фактурой, вы сможете использовать его в качестве шаблона для сотворения новых счетов при помощи варианта «New from existing». Вы также сможете сохранить книжку в формате .xlt либо .xltx для предстоящего использования шаблона.
• Очередной метод показать заголовок счета, информацию об отправителе и условия оплаты — это указать их в документе Word и бросить только адресок получателя и платежную информацию в Excel. Потом можно воткнуть ссылку на таблицу в документе Word. Каждый раз, когда вы обновляете платежную информацию в электрической таблице, щелкните правой кнопкой мыши по интегрированной таблице в документе Word и изберите «Update Link», чтоб узреть поправки, отображаемые в Word также.

C13:C31 и нажмите Enter (Ввод).

Для тех кому вы это делаете, это будет счет-фактура приобретенный, т.е. на сумму вашего НДС они могут отнять «свой». Не платить налог два раза и поболее раз — в этом весь смысл этого налога, для этого он и выдуман. Вы же принимая НДС от собственных контрагентов вычитаете сумму этих документов от собственного налога.

Зачем нужна счет-фактура?

Font (Шрифт) вкладки Home (Основная), чтоб поменять размер и стиль шрифта, добавить границы, поменять цвет заливки и т.д.

Косвенный налог, который платит государству конечный клиент, т.е. вы когда идете в магазин! Подробнее о механизме начисления НДС и его расчета можно прочесть тут.

Для тех, кто разобрался и ему уже необходимо печатную форму документов, ниже представлена Счет-фактура в Excel обычным и прекрасным бланком.

Официально Счет-фактура — документ, удостоверяющий фактическую отгрузку продуктов либо оказание услуг и их ценаКроме этого, документ употребляется для того, чтоб организации платили в бюджет только часть из собственного НДС.

Включите условия оплаты.Их можно указать выше либо ниже платежной инфы.

Введите какие-нибудь данные.

Вы сможете использовать разные команды из группы

Счет-фактура в Excel, из чего состоит файл?

Вы сможете также включить телефон клиента, факс и адресок электрической почты.

Вы сможете указать информацию о клиенте на отдельном листе Excel и использовать функцию Excel — VLOOKUP в таблице счета-фактуры для поиска четкой инфы клиента.

Как выберете размер бумаги, как описано ниже, вы увидите набор пунктирных линий.

В Excel 2003 изберите Page Setup из меню File. Потом изберите размер бумаги из выпадающего перечня Paper Size в разделе Page окна Page Setup.

Вы сможете сделать счет-фактуру в Excel, загрузив готовые шаблоны либо создав счет-фактуру из пустой книжки. Последующие шаги тщательно излагают оба способа для Excel 2003, 2007 и 2010.Хотя готовый шаблон по сути не «новая» книжка, вы начинаете, будто бы по сути создаете новейшую книжку.

В Excel 2003: изберите «New» в меню File.

Эти кнопки позволяют только создавать новейшую таблицу, используя по дефлоту шаблон Normal.xlt либо Normal.xltx. (Используйте, но, этот способ при разработке счета-фактуры из пустой таблицы).

Урок подготовлен вам командой веб-сайта office-guru.ru Источник: Антон АндроновПравила перепечаткиЕще больше уроков по Microsoft ExcelОцените качество статьи.

В случае налогов в процентном отношении вы должны включить процентную ставку для инфы заказчика.

TODAY (Сейчас) в ячейку С4.

Сделайте заголовок счета.Ваш заголовок должен содержать последующую информацию:

Заглавие вашей компании.
Нам принципиально ваше мировоззрение:

Почему бухгалтера так серьезно занимаются этими документами и беспокоятся, когда им не предоставляют, хотя бы сканы? Все очень просто — если счет фактура приобретенный не будет оформлен некорректно, то этот вычет могут не принять и доначислить вашей организации налога на сумму ошибки.

В реальный момент (1 января 2015 года) действует электрическая система контроля приобретенных и выставленных счетов фактур — т.е. правительство сумеет отследить, когда счет-фактура уменьшает очень большой НДС либо она оформлена некорректно в автоматическом режиме. Не только лишь при выездной проверке. Это очень суровое дело для организаций.

Т.е. это налоговый документ организации.Полный НДС платит конечный клиент, организации тоже должны платить собственный «полный» НДС (счет-фактура выданный, журнальчик документов именуется Книжка продаж), но из этого «своего» НДС они должны вычитать сумму НДС собственного контрагента (счет фактура приобретенный, журнальчик документов именуется Книжка продаж)В этом случае вы сможете собственный счет-фактуру выданный, обозначая тем для контрагента, что вы уже заплатили НДС государству.

Введите адресок отправителя и получателя.Эта информация должна показаться в высшей части затратной с вашей информацией выше инфы клиента.

• Ваша контактная информация должна включать ваше имя либо имя подлежащего получению человека, адресок вашей компании, телефон, факс и адресок электрической почты.
• Информация о вашем клиенте должна включать заглавие компании, имя человека по кредиторской задолженности и адресок клиента.
  Скачайте шаблон.Нажмите кнопку Загрузить в правом углу экрана. Вы сможете внести конфигурации в счет-фактуру, используя информацию в разделе «Method Two: Creating an Invoice from a Blank Spreadsheet», и сохраните его.
  Accounting (Денежный).
• Введите функцию
• Выделите спектр C13:C32 и измените числовой формат ячеек на
  Столбец А: 418 px. Столбец B:
• В Excel 2007 и 2010 перейдите на вкладку Page Layout, а потом нажмите Size и изберите формат бумаги.

Информация о статьеЭту страничку просматривали 10 150 раза.Была ли эта статья полезной?НДС, как вы понимаете — это налог на добавленную цена.

Перейдите к подходящему шаблону.

• В Excel 2003 и 2007 изберите Invoices в «Available Office Templates» на левой панели области задач New Workbook. Изберите тип шаблона из перечня в центральном окне; потом изберите один из предложенных счетов-фактур этого типа.
• В Excel 2010 изберите Invoices на веб-сайте Office.com в в разделе Templates ниже «Available Office Templates.» Два раза щелкните папку для типа шаблона, который желаете сделать; потом изберите один из предложенных счетов-фактур этого типа.
• Нажмите кнопку Select All (Выделить все) и измените цвет заливки на белоснежный. Потяните правую границу шапки столбца, чтоб поменять его ширину.

Источник: https://ndsb2b.ru/schet-faktura-v-jeksele-3-2/

Счет фактура — создание бланков счет фактур

Для создания новой счет фактуры, перейдите в раздел «Документы» личного кабинета.

Выберете соответствующий пункт «Счет фактуры«. Нажмите на кнопку «Добавить«. Напоминаем, что счет фактура создается на базе акта выполненных работ (продажа услуг) или накладной(продажа товара).

для регистрации на сайте , можно нажать на картинку в самом конце статьи.

Тестовый режим для тестирования и создания первичных документов 3 дня.

В открывшейся форме счет фактуры, заполните все необходимые поля, многие из них являются обязательными. Для сохранения внесенных данных нажмите на кнопку «Сохранить» Ваша счет фактура сохранится и ее можно будет найти в основном списке документов, как указано на рисунке. Для просмотра готовой счет фактуры и выполнения различных операций с документом: «Скачать» «Редактировать» «Распечатать» «Отправить» нажмите на номер накладной в списке. Для формирования счет фактуры с печатью и подписью, вам необходимо добавить печать и подпись. Перейдите в раздел Мои реквизиты — документы Здесь вы можете добавить логотип компании, печать и подпись ниже пример.

Далее в печатной форме счет фактуры, активируйте кнопку печать и подпись .

Источник: https://mybuh.kz/faq/schet-faktura-sozdanie-blankov-schet-faktur.html

Автоматизированный счет-фактура в excel

В этой статье говорится о том, как автоматизировать создание счет-фактуры в Excel.

Вот так выглядит счет-фактура. Если вы выберите порядковый номер клиента из раскрывающегося списка в ячейкеE6, Excel автоматически заполнит таблицу информацией о клиенте. Если выберите порядковый номер продукта в одном из выпадающих списков диапазона А13:A31, Excel автоматически заполнит информацию о продукте.

Далее мы расскажем, как автоматизировали ввод информации о продукте. Те же приемы использовались для ввода информации о клиенте.

1. Введите информацию о продукте на листе Products.
   
2. Выделите диапазон ячеек A13:A31 на листе Invoice.
3. На вкладке Data (Данные) кликните по команде Data Validation (Проверка данных).
   
4. Выберите List (Список) из раскрывающегося списка Allow (Тип данных).
5. Поместите курсор в строку Source (Источник) и выберите диапазон A2:A5 на листе Products.
6. Вручную измените 5 на 1048576 (или любое другое крупное число), чтобы добавить больше ячеек. Теперь вы сможете вписать столько новых продуктов, сколько нужно.
   
7. Нажмите OK.
8. Выделите ячейку B13 и введите формулу, показанную ниже: =IF(ISBLANK(A13),»»,VLOOKUP($A13,Products!$A:$C,2,FALSE))=ЕСЛИ(ЕПУСТО(A13);»»;ВПР($A13;Products!$A:$C;2;ЛОЖЬ))

   

Пояснение: Если ячейка А13 пуста, формула возвращает пустую строку. Если нет, функция VLOOKUP (ВПР) ищет порядковый номер продукта (1001) в крайнем левом столбце диапазона $A:$C листа Products и возвращает значение во второй столбец той же строки.

1. Выберите ячейку С13 и введите формулу, показанную ниже:

   =IF(ISBLANK(A13),»»,VLOOKUP($A13,Products!$A:$C,3,FALSE))=ЕСЛИ(ЕПУСТО(A13);»»;ВПР($A13;Products!$A:$C;3;ЛОЖЬ))

   

Пояснение: Эта формула почти такая же, как и предыдущая. Но на этот раз она возвращает значение в третий столбец той же строки.

1. Выделите ячейку Е13 и введите формулу, показанную ниже:

   =IF(ISBLANK(A13),»»,C13*D13)=ЕСЛИ(ЕПУСТО(A13);»»;C13*D13)

   

Пояснение: Если ячейка А13 пуста, формула возвращает пустую строку. Если нет, – произведение цены и количества.

1. Чтобы скопировать формулы в другие ячейки, выделите диапазон В13:Е13 и протяните его вниз до строки 31. Используйте Format Painter (Формат по образцу), чтобы восстановить форматирование.

Источник: http://internet-pages.blogspot.com/2016/08/excel_90.html

Изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года

Хотя общий порядок выставления не изменился, изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года коснулись формы документа. Появились новые реквизиты, изменилось содержимое и оформление некоторых граф. Посмотреть, как выглядит новый счет-фактура, скачать бланк и образец можно на этой странице. Также мы подробно расскажем, как заполнять документ.

В документе — несколько изменений.

В графе 7 «Налоговая ставка» нужно указывать новые значения:

• вместо обычной ставки 18% указывать 20% — при реализации товаров, работ или услуг,
• вместо расчетной ставки 18/118 указывать 20/120, например, при получении предоплаты в счет предстоящих поставок.

Что писать в полях документа — подробно расскажем ниже.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад Начать использовать

Инструкция по заполнению счета-фактуры 2019

Заполнение строковой части

Строка 1 Номер и дата составления счета-фактуры. Документы нумеруются по порядку, по возрастанию.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 установлены новые правила хранения счетов-фактур. Теперь они должны храниться в хронологическом порядке — по дате выставления или по дате получения.

Срок хранения счетов-фактур и накладных не изменился — по-прежнему не меньше четырех лет с даты последней записи.

Строка 3 Информация об отправителе груза. Указывается только при продаже товаров. При реализации услуг или выполнении работ ставьте прочерк. Если продавец и есть отправитель груза — пишите в этой строке «Он же».

Строка 4 Информация о получателе груза. Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре указываются только при продаже товаров. Если выставляете документ на услуги, работы, имущественные права — ставьте прочерк.

Строка 5 Номер платежного поручения — если была предоплата (то есть счет-фактура составляется на аванс). Если нет — ставьте прочерк. Также прочерк ставится, если предоплата была сделана в день отгрузки.

Строка 6 Название, адрес (с 1 октября — строго по ЕГРЮЛ, без сокращений), ИНН и КПП покупателя.

Строка 7 Валюта и ее код. Счет-фактура выставляется в той денежной единице, в которой выражены цены и расчеты по договору.

Строка 8 Номер государственного контракта. Указывается идентификатор госконтракта в счетах-фактурах с 01 июля 2017, и все успели привыкнуть к новшеству. Но будьте внимательны! С 01 октября 2017 сама строка 8 счета-фактуры называется иначе: появилось уточнение о том, что она заполняется только при наличии данных. Вот как это выглядит:

Напомним, указывать в счете-фактуре номер госконтракта (или договора или соглашения о предоставлении из федерального бюджета субсидий, инвестиций, взносов в уставный капитал) обязаны компании, которые работают с контрактами с казначейским сопровождением. Они получают 20-значный код.

Он указывается во всех контрактах, составляемых по госзаказу. Найти этот код можно в договоре или в Единой информационной системе.

Если вам не нужно писать ИГК в счете-фактуре (то есть вы не работаете с контрактом, которому присвоен идентификатор), то не оставляйте строку пустой — поставьте в ней прочерк.

Идентификатор государственного контракта в счетах-фактурах: образец

Заполнение табличной части счета-фактуры

Наименование товара или описание работ, услуг, переданных прав.

Здесь в счете-фактуре с 01.10.2017 указывается код вида товара. Это касается только той продукции, которая вывозится в страны ЕАЭС.

Если вам нужно указать в счете-фактуре код вида товара, выберите его из справочника ТН ВЭД. Если не нужно — поставьте прочерк.

Код единицы измерения. В счете-фактуре указывается в соответствии с общероссийским классификатором ОКЕИ. Коды в нем находятся в разделах 1 и 2.

Национальное условное обозначение единицы измерения. Например, «упак». Проверить или узнать это обозначение тоже можно по ОКЕИ.

Количество или объем товаров, работ или услуг. Если их невозможно определить — ставится прочерк.

Цена за единицу измерения без учета налога. Указывается в том случае, когда возможно ее указать, иначе ставится прочерк.

Стоимость товаров, работ, услуг. Указывается без учета налога.

Сумма акциза. Если вы продаете неподакцизные товары — прочерк ставить нельзя. В этом случае пишите здесь «Без акциза».

• Налоговая ставка.
• Сумма налога в рублях и копейках — полная, без округления.
• Стоимость всего количества или объема товара с учетом суммы налога.

Оба значения приводятся в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Не пишите в десятой графе в счете-фактуре цифровой код России: для товаров отечественного производства заполнение не требуется.

В этом случае ставьте прочерк, как и в следующей колонке.

Регистрационный номер таможенной декларации (в счете-фактуре указывается только для импортных товаров, в других случаях ставится прочерк). Эта графа — тоже нововведение с 1 октября 2017 года. Раньше в счете-фактуре номер ГТД указывали, но порядковый, а теперь указывается регистрационный. Выглядит это так:

Кто подписывает счет-фактуру?

Счет-фактуру должны подписать руководитель и главный бухгалтер организации или индивидуальный предприниматель.

Но сделать это могут и другие сотрудники — те, которые в соответствии с доверенностью и распоряжением руководителя получают такие полномочия.

С 1 октября в счете-фактуре появилось новое поле для подписи — в нем может подписаться вместо предпринимателя уполномоченное лицо. А поля для подписей представителей руководителя и главного бухгалтера были в документе и раньше.

Счет-фактура 2019: бесплатно скачать образец заполнения

Вот как выглядит заполненная новая форма счета-фактуры:

Срок выставления счета-фактуры

Порядок выставления документа изменения с 1 января 2019 года не затронули. Счет-фактура выставляется в течение 5 дней с момента: а) отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи прав, или б) получения предоплаты. Считаются календарные дни.

Срок отсчитывается с того дня, который идет за днем отгрузки или получения предоплаты. Если последний день срока выпадает на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий рабочий день.

Штраф за нарушенный срок предоставления счета-фактуры по законодательству не предполагается. Организация может быть оштрафована только за отсутствие документа.

Например, когда организация выставляет в начале текущего налогового периода счет-фактуру, который нужно было выставить в конце предыдущего.

20-значный идентификатор государственного контракта можно найти в самом договоре или на сайте Единой информационной системы в сфере закупок.

Печать на счете-фактуре: ставится или нет?

Печать на счете-фактуре ставить не обязательно. Если считаете нужным, то можете поставить. Тогда печать будет служить дополнительным реквизитом.

С какого числа действуют новые счета-фактуры?

Новая форма счета-фактуры применяется с 1 января 2019 года.

Какой срок хранения накладных и счетов-фактур актуален в 2019 году?

Товарные накладные нужно хранить минимум пять лет (по правилам хранения первичных документов). А счета-фактуры хранятся четыре года.

Код 796 в счете-фактуре: что это?

796 — код штуки (как единицы измерения товара) согласно ОКЕИ. Будьте внимательны! Он отличается от кода изделия (657) и упаковки (778).

Указывать ли код штуки в счете-фактуре, если товар измеряется сотнями?

В ОКЕИ предусмотрены отдельные коды для дюжины, ста, тысячи и т.д. При необходимости вы можете уточнить их в онлайн-версии справочника.

Номер ГТД в счете-фактуре: что это такое?

ГТД — это грузовая таможенная декларация. Ее регистрационный номер — обязательный для счета-фактуры реквизит. Однако он указывается только в случае отгрузки импортных товаров или выпуска продукции внутреннего потребления после окончания действия процедуры свободной таможенной зоны в ОЭЗ Калининграда с 1 октября 2017.

Реквизит указывается в графе 11 счета-фактуры. С 1 октября 2017 она называется «Регистрационный номер таможенной декларации».

Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре: юридический или фактический?

Закон (ст. 169 Налогового кодекса РФ) не определяет, какой адрес грузополучателя должен быть указан в счете-фактуре: юридический, фактический, адрес склада. Вы можете указать наименование получателя груза по учредительным документам и его почтовый адрес, в том числе в тех случаях, когда товар предназначается для нескольких торговых точек покупателя — вместо адреса конкретной точки.

Срок выставления счета-фактуры — 5 дней. Календарных или рабочих?

Счет-фактура выставляется в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения предоплаты.

Приведет ли к штрафу нумерация счетов-фактур не по порядку в 2019 году?

Налоговый кодекс РФ в 2019 году не предполагает ответственности за нумерацию счетов-фактур не по порядку. Штраф возможен только тогда, когда документ вообще не был выставлен.

Заполнение счета-фактуры за несколько минут

МойСклад — это удобная программа для печати счетов-фактур и других документов. Благодаря интуитивно понятному интерфейсу МоегоСклада создание счета-фактуры занимает не больше минуты. Каждый шаг при составлении документа прозрачен для пользователя и сопровождается понятными ми.

Преимущества работы с документами в сервисе МойСклад:

• экономия 70% времени на подготовке счета-фактуры по новой форме;
• отсутствие ошибок при вводе данных;
• автоматическое формирование архива распечатанных документов;
• автоматическая сквозная нумерация документов;
• вывод форм в формат Excel и PDF.

Скачайте другие формы документов

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/novaya-forma-scheta-fakturi/

Счёт-фактура. Бланк и образец 2019 года. Корректировочная счёт-фактура

Счёт-фактура — важнейший документ, который необходим для обеих сторон торговых сделок. Предприниматели, постоянно выставляющие и получающие счета-фактуры, знают, как много зависит от правильного и корректного заполнения этого документа.

Если вы уже знаете, какие именно элементы входят в счет-фактуру и что изменится в новом году, а также основные правила заполнения, вам будет полезна информация о том, как избежать досадных недоразумений и проблем с налоговыми вычетами.

Для чего нужна счёт-фактура

Документ, который составляется на стандартизированном бланке, включающем предусмотренную государством информацию, нужен и продавцам, и покупателям.
Когда осуществляется торговая сделка, нужно подтверждение того, что товар фактически был отгружен, оказаны услуги, сделана работа. Счет-фактура – это и есть как раз такое документальное подтверждение.

Ндс и счет-фактура

При оплате сделки продавцом начисляется налог на добавленную стоимость. Именно документ, который мы рассматриваем (счет-фактура), как подтверждение уплаты НДС регистрируется покупателем в специальной книге.

На основании этого документа он заполняет соответствующие показатели в декларации по НДС. По закону, покупатель имеет право на налоговый вычет по этой статье налогообложения (ст.

169 НК РФ), если все оформлено правильно и корректно.

Есть ситуации, когда НДС не начисляется, например, для предпринимателей, работающих по системе УСН. Но часто покупатель, несмотря на это обстоятельство, просит выставить ему счет-фактуру, пусть даже без НДС.

Это не обязанность продавца, но иногда стоит все же пойти навстречу просьбе покупателя и оформить счет-фактуру, только указать в документе, что она без налога на добавленную стоимость, не заполняя соответствующую строчку бланка.

ВАЖНО! Если вы не являетесь плательщиком НДС, не стоит указывать в счете-фактуре вместо отметки «Без НДС» ставку в 0%. Даже нулевой процент показывает реальную ставку, на которую вы в таком случае не имеете права. Указание несоответствующей реальности ставки может создать много проблем получателю документа, начиная со штрафа и заканчивая начислением стандартной 18% ставки.

В каких случаях счёт-фактура не нужна

Есть ситуации, когда оформление счета-фактуры не является необходимым, а сделка подтверждается другими документами: счетом на оплату, накладными и др. Можно не озабочиваться счетом-фактурой, если:

• сделка не подлежит обложению НДС (ст. 149, 169 НК РФ);
• предприятие реализует физическим лица товары в розницу за «кэш» (для подобных сделок достаточно бланка строгой отчетности или чека из кассы);
• предприниматели находятся на специальных налоговых режимах (упрощенке, вмененке, ЕСХН, имеют патент);
• юридическое лицо отдает товар своему сотруднику безвозмездно (на основании письма Министерства финансов РФ от 08 февраля 2016 г. № 03-07-09/6171);
• планируется поставка товаров, и на нее получен аванс (при этом данный товар производят не дольше полугода, либо покупатель не платит НДС, либо для сделки предусмотрена нулевая ставка по данному налогу, например, товар идет на экспорт).

Чем чреваты ошибки

В любом документе могут быть случайно допущены ошибки и неточности, цена их может быть различной в зависимости от значимости бумаги. Чем же грозят ошибки в счете-фактуре?

Если данный документ заполнен с неточностями, покупателю может быть отказано в налоговом вычете по НДС. Естественно, что в дальнейшем покупатель уже не захочет иметь дела с продавцом, причинившим ему такой убыток.

Ошибка ошибке рознь

Не всякая ошибка ведет к печальным последствиям. Рассмотрим наиболее распространенные варианты неправильностей в счете-фактуре, на основании которых налоговая вправе отказаться возмещать НДС (п.2 ст. 169 НК РФ).

Непонятное авторство. Если из документа сложно определить, кто именно покупатель, а кто продавец, такой счет-фактура будет признан недействительным. Это вполне вероятно. Если неправильно указаны или пропущены такие реквизиты обеих сторон, как:

• название организации;
• адрес;
• ИНН.

Не тот товар или услуга. Если из счета-фактуры однозначно не следует, какой именно товар покупался или услуга была оказана, либо эта информация противоречит другим документам, НДС не вернут. Например, согласно счету-фактуре отгрузили конфеты «Ромашка» (это наименование товара указано в графе 1), а фактически были проданы конфеты «Красный мак».

Неточности в денежных цифрах. Проблемы, связанные с неверным указанием стоимости продукции (услуги) или аванса, полученного за них, также нивелируют ценность счета-фактуры. Это может быть связано:

• с неверным указанием валюты оплаты (обратите внимание не только на название валюты, но и на ее код);
• с пропуском или неправильной информацией относительно количества товара (единиц работы или услуг);
• с ошибками в ценах;
• неправильное вычисление стоимости (количество, умноженное на цену, не дает в результате указанную цифру в графе «стоимость»).

Неверное исчисление НДС. В графе, где указан НДС, указана одна ставка, а сумма вычислена по другой, либо насчитан стандартный процент, когда ставка должна была быть нулевой.

Неизвестная сумма НДС. Если в соответствующей графе нет необходимой цифры, хотя в графе «ставка» она указана, а также, если приведенное число не получается перемножением ставки и суммы, уплаченной за товары (услуги).

Когда ошибки не фатальны

Налоговые органы не имеют права и обычно не отказывают в возврате налога, если в счете-фактуре допущены другие недостатки, например:

• вместо больших букв употреблены строчные или наоборот;
• пропущены кавычки;
• не хватает или поставлены лишние знаки, такие, как точки, тире, запятые, скобки;
• нет КПП или оно указано неверно;
• нет описания произведенных работ или оказанных услуг (информация графы 1);
• нет обоснования счета-фактуры номером договора;
• ошибки в указании платёжных реквизитов;
• нумерация с неточностями;
• не продублирована информация о грузополучателе, если он и покупатель – один и тот же (то же насчет продавца и грузоотправителя).

Допущена ошибка, что предпринять?

Если продавец, выставивший счет-фактуру, обнаружил в ней ошибки, он вправе внести необходимую корректировку. У покупателя такого права нет, но он может указать на ошибку выставителю счета-фактуры и попросить об исправлениях. Для этого предусмотрена специальная операция – корректировка счета-фактуры.

Правила корректировки

1. Изменениям подвергаются оба экземпляра – и принадлежащий продавцу, и предназначенный для покупателя.
2. Исправления обязательно визируются руководителем организации-продавца и заверяются его печатью (подпись главбуха не нужна). Вместо директора подписывать может уполномоченное лицо, указав свое ФИО и должность, а также пометить, что подпись поставлена «за руководителя организации».
3. Обязательно датировать исправления.
4. Неверные данные нужно зачеркнуть, написать правильные в свободном поле, рядом указать «исправлено», причём дописать, какие показатели на какие и в какой графе.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если ошибок слишком много и корректировка затруднительна, проще оформить испорченный документ заново.

Это не противоречит закону, поскольку в НК Российской Федерации нет прямого запрета на замену дефектного счета-фактуры на новый документ. Но иногда такое право придется отстаивать в судебном порядке.

Действия получателя счета

Если покупателю был отправлен исправленный счет-фактура, он должен изменить данные в книге покупок, ведь там были указаны параметры дефектного счета либо ошибочные данные.

Чтобы это совершить, покупателю нужно использовать дополнительный лист из Книги, только чтобы он соответствовал налоговому периоду покупки.

Реализовать законную возможность вычета НДС покупатель имеет право не только в том налоговом периоде, когда он совершил покупку: важно лишь, чтобы документ был зарегистрирован вовремя.

Образец заполнения счета-фактуры

Оформление стандартного счета–фактуры – не самая сложная процедура, тем не менее, у начинающих специалистов она может вызвать некоторые вопросы.

1. В начале документа пишется номер счета фактуры и дата его заполнения.

Номер счета может быть любым, главное условие, чтобы он шел по возрастающей линии к предыдущим.

При этом, в тех случаях, когда по каким-либо обстоятельствам последовательность нумерации нарушается (к примеру за счетами-фактурами 21, 22, 23 следует 8), это не грозит ровно никакими санкциями со стороны контролирующих органов и налоговых структур.

Что касается даты, то счет-фактура должна быть сделана либо непосредственно день в день с поставкой товарно-материальных ценностей или оказанием услуг или же в пятидневный период после этого.

1. Далее указываются реквизиты фирмы, которая является поставщиком товаров или услуг: пишется ее полное название, юридический адрес (с почтовым индексом), ИНН, КПП (все эти сведения должны соответствовать учредительным бумагам предприятия).
2. Затем включается информация о грузоотправителе и грузополучателе.

Эти строки следует заполнять только тогда, когда речь идет о реализации товарно-материальных ценностей (т.е. при оказании услуг или выполнении работ в них нужно поставить прочерк).

Когда речь именно о купле-продаже, то если грузоотправителем является продавец товара, то можно либо продублировать адрес полностью, либо коротко обозначить это двумя словами «тот же».

А вот адрес грузополучателя указать нужно обязательно и полностью, включая индекс, номер офиса или склада и номер телефона.

1. Далее указывается ссылка на платежно-расчетный документ (его номер и дату) и вносятся сведения о покупателе: все аналогично тому, как заполнялись строки о продавце.
2. После этого вносятся данные о валюте, которая используется при денежных расчетах между сторонами по договору (письменно и в виде кода по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ)).

Рубль кодируется цифрами 643.

Следующая часть документа содержит в себе таблицу, в которую включены основные показатели сделки.

• В первый столбец вписывается название объекта договора (так, как значится в самом договоре).
• Во второй, при необходимости, код продукции по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), условное обозначение (штуки, литры, килограммы и т.д.).
• В столбце под номером три указывается общее количество или объем товаров/услуг/работ, затем цена за единицу измерения.
• Столбцы от пятого до девятого являются обязательными к заполнению: сюда вносится стоимость с налогом и без него, размер налога (который, как известно, бывает 0%, 10%, 18%), а также окончательная цена с налогом. Компании, работающие без НДС, могут именно так и отметить в нужной ячейке.
• Десятый и одиннадцатый столбики предназначены для зарубежных товаров. В 10 и 10а включаются сведения о том государстве, которое является родиной происхождения товара (в виде кода по ОКСМ) и короткого словесного обозначения), в последний столбец вносится номер таможенной декларации, если таковая имеет место быть.

В завершение счет фактуру подписывает руководитель фирмы (директор или генеральный директор), а также главный бухгалтер. Если это одно и то же ли лицо, подпись следует продублировать.

Пример корректировочного счета-фактуры на уменьшение

Корректировочный счет–фактура — документ, создаваемый в ситуациях, когда в договоре между сторонами произошли какие-либо перемены в части стоимости или количества поставляемых товаров, производимых услуг или выполняемых работ. Его форма достаточно понятна, но некоторые моменты нуждаются в разъяснениях.

В начале находится стандартная информация:

• номер корректировочного счета-фактуры (который может быть любым, так как поправки могут вноситься не один раз)
• день-месяц-год его заполнения,
• ссылка на первоначальную счет-фактуру (т.е. ту, которую он корректирует)
• реквизиты сторон.

Все данные должны быть аналогичны регистрационным бумагам компаний.

• В завершение в этой части нужно словами вписать валюту и ее цифровой код.

Ниже идет таблица, первый столбик которой касается названия объекта договора (товаров или услуг) строки во втором фиксируют произведенные изменения.

В столбики 2 и 2а вписываются единицы измерения (в виде кода по ОКЕИ и словами), затем общий объем продукции или услуг и их цену за единицу измерения. Эти сведения могут быть идентичны первоначальной счету-фактуре или обновленными, в соответствии с новыми условиями договора.

Затем идут столбики, касающиеся стоимости: сначала сюда вписываются те значения, которые были в предыдущем счете-фактуре, затем отредактированные значения. После этого в строках «увеличение» или «уменьшение» вносится показатель разницы в форме конкретной цифры.

В обобщающую строчку под названием «Всего» ставятся суммированные цифры по всем измененным позициям товаров или услуг.

В заключение документ подписывается ответственными сотрудниками (руководителем фирмы и бухгалтером).

Источник: https://assistentus.ru/forma/schet-faktura/